Электронная онлайн библиотека

 
 
Тыркало Г., Гуцал И., Чайковский Я. Андрушкив Т., Галапуп Н.

Банковское дело

Учебное пособие / Т.: Карт-бланш, 2001. - 314 c.

Учебник подготовлен в соответствии с начальной программы для студентов-бакалавров по специальности “Банковское дело” и студентов-магистров специальности “Учет и аудит” магистерской программы “Учет и аудит в управлении банками”. Освещаются организация и методика анализа банков. Отдельные темы учебника раскрывают методику анализа пассивов банка собственного капитала и привлеченных средств, активов - денежных средств, кредитно-инвестиционных операций, валютных и других операций и услуг. Для студентов экономических специальностей всех уровней аккредитации, экономистов и бухгалтеров-пратиків, что изучают и осуществляют анализ банковской деятельности.

Экономические и правовые основы банковской деятельности 
1.1 Место и роль банков в системе рыночной инфраструктуры 
1.2. Правовая основа деятельности банков. Функции банков 
1.3. Общая характеристика операций банка по формированию капитала и банковских обязательств 
1.4. Общая характеристика банковских активов (требований) 
1.5. Развитие и расширение рынка банковских услуг в Украине 
Операции банков по обслуживанию платежного оборота 
2.1. Платежный оборот, его сущность, структура, проблемы и пути совершенствования в современных условиях 
2.2. Безналичные расчеты, их суть, значение, классификация, принципы организации. Методы (способы) осуществления платежей при безналичных расчетах 
2.3. Текущие и другие счета клиентов в банках, порядок их открытия и режим операций с ними 
2.4. Очередность платежей и ее современное состояние 
2.5. Порядок оформления расчетных документов и получения их банками 
2.6. Характеристика форм безналичных расчетов и роль банковского кредита в их организации 
статья 2.6.1. Расчеты с использованием платежных поручений 
статья 2.6.2. Расчеты с использованием платежных требований-поручений 
статья 2.6.3. Порядок осуществления расчетов чеками 
статья 2.6.4. Расчеты аккредитивами 
статья 2.6.5 Вексельная форма расчетов. Расчетные операции банков с векселями 
статья 2.6.6. Расчеты при осуществлении зачета взаимной задолженности 
статья 2.6.7. Расчеты платежными требованиями без акцепта плательщиков и бесспорное взыскание денежных средств. Инкассовые поручения (распоряжения) 
2.7. Ответственность за нарушение исполнения денежных обязательств 
Безналичные расчеты физических лиц 
3.1. Виды и порядок открытия счетов населению 
3.2. Безналичные расчеты физических лиц, их виды и организация 
статья 3.2.1. Перечисление заработной платы и других доходов на вклады 
статья 3.2.2. Списание сумм со счетов вкладчиков по их поручению 
статья 3.2.3. Расчеты расчетными чеками 
статья 3.2.4. Переводы вкладов и средств населения 
3.3. Система электронных банковских услуг населению 
статья 3.3.1. Операции с "электронным кошельком" 
статья 3.3.2. Операции с "электронным чеком" 
статья 3.3.3. Операции с дебетной карточкой 
статья 3.3.4. Автоматический кассир (банкомат) 
3.4. Перспективы развития расчетных услуг населению 
Межбанковские расчеты 
4.1. Основы организации системы межбанковских расчетов в Украине (их содержание, основные понятия, организационные и нормативно-правовые основы) 
4.2. Межбанковские расчеты в денежной единице Украины 
статья 4.2.1. Установление корреспондентских отношений с открытием корреспондентского счета. Открытия, переоформления и закрытия корреспондентских счетов коммерческих банков (филиалов) в территориальных управлениях Национального банка 
статья 4.2.2. Осуществление межбанковских расчетов через систему электронных платежей НБУ 
статья 4.2.3. Модели обслуживания корреспондентских счетов коммерческих банков (филиалов) в СЭП НБУ 
статья 4.2.4. Открытие и ведение счетов банков - корреспондентов (резидентов) в денежной единице Украины 
статья 4.2.5. Осуществление расчетов по результатам клиринга 
статья 4.2.6. Осуществление расчетов через внутрибанковская платежная система (ВВС) 
статья 4.2.7. Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств с корреспондентских счетов банков 
статья 4.2.8. Выполнение мероприятий по ареста денежных средств на корреспондентских счетах банков 
4.3. Межбанковские расчеты в иностранной валюте 
статья 4.3.1. Пути осуществления межбанковских расчетов 
статья 4.3.2. Бесспорное взыскание и безакцентне списание средств с корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в уполномоченных банках 
статья 4.3.3. Выполнения уполномоченными банками мер по ареста денежных средств на корреспондентских счетах банков (резидентов и нерезидентов) 
Работа банков по обслуживанию наличного оборота 
5.1. Содержание и основные задачи учреждений банков в работе с наличного обращения 
5.2. Организация кассовой работы на предприятиях, в организациях, учреждениях 
5.3. Лимиты остатка наличных денег в кассах предприятий, организаций, учреждений, их значение, порядок определения 
5.4. Порядок и сроки сдачи выручки в кассы банков. Расходования наличных денег непосредственно из выручки 
5.5. Система прогнозирования наличного оборота в Украине (общая характеристика) 
5.6. Порядок составления прогнозных расчетов кассовых оборотов банков по отдельным статьям 
статья 5.6.1. Поступления торговой выручки 
статья 5.6.2. Выдача на оплату труда, денежные выплаты и поощрения, другие выплаты, не входящие в состав фонда оплаты труда 
статья 5.6.3. Выдача на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 
статья 5.6.4. Поступления от предприятий почтовой связи и выдача подкреплений этим предприятиям 
5.7. Контрольно-экономическая работа банков по своевременного привлечения и полноты поступления наличных денег в их кассы 
5.8. Организация контроля за выдачей денег из касс банков 
5.9. Организация контроля учреждений банков за соблюдением кассовой дисциплины 
5.10. Порядок подкрепление операционных касс коммерческих банков 
5.11. Отчетность о кассовых оборотах банков 
Эмиссионно-кассовое регулирования в Украине 
6.1. Суть и значение эмиссионно-кассового регулирования 
6.2. Резервные фонды денежных билетов и монет НБУ, порядок их создания, лимитирование остатков, распоряжения ими и режим функционирования 
6.3. Оборотные кассы НБУ, порядок их организации, лимитирование остатков наличности, режим функционирования 
6.4. Порядок регулирования НБУ кассовых ресурсов, кассовое обслуживание коммерческих банков 
Ресурсы коммерческих банков и порядок их регулирования 
7.1. Кредитное регулирование, банковские ресурсы, их виды и классификация 
7.2. Собственный капитал банка, его состав, структура, источники формирования, механизм обновления, функции 
7.3. Характеристика привлеченных и заемных банковских ресурсов 
7.4. Депозитные (вкладные) операции коммерческих банков, их виды и характеристика 
7.5. Управление ресурсами коммерческих банков на макроэкономическом уровне 
статья 7.5.1. Учетная политика 
статья 7.5.2. Политика открытого рынка 
статья 7.5.3. Регулирование обязательных резервов 
7.6. Управление ресурсами коммерческих банков на микроуровне 
7.7. Кредитные и другие вклады ресурсов коммерческих банков, их прогнозирование и регулирование 
7.8. Нормативные показатели деятельности коммерческого банка, их роль и значение для регулирования ресурсов банка, их размещение 
статья 7.8.1. Нормативы капитала 
статья 7.8.2. Нормативы ликвидности 
статья 7.8.3. Нормативы риска 
7.9. Контроль НБУ за соблюдением и показателей деятельности коммерческих банков. Санкции 
Организация банковского кредитования в современных условиях 
8.1. Основные принципы и условия кредитования банками клиентов 
8.2. Механизм кредитования: сущность и основные элементы. Субъекты и объекты кредитования, их классификация и общая характеристика 
8.3. Формы кредитования и сфера их применения 
8.4. Кредитное соглашение, ее содержание и значение для организации кредитных отношений 
8.5. Порядок выдачи займов на конкретные цели, их документальное оформление и направление 
8.6. Определение сроков и порядок погашения займов. Условия и порядок отсрочки погашения займов 
8.7. Плата за кредит. Порядок определения, начисления и уплаты процентов 
8.8. Кредитный риск и методы управления им 
8.9. Формы обеспечения полноты и своевременности возврата займов 
8.10. Порядок формирования и использования резервов для покрытия убытков от кредитной деятельности банков 
8.11. Банковский контроль и кредитные санкции 
Особенности предоставления и погашения отдельных видов банковских займов 
9.1. Классификация банковских кредитов 
9.2. Контокорентний кредит 
9.3. Ломбардный и ипотечный кредит 
9.4. Консорциумный и параллельный кредит 
9.5. Бланковые кредиты (доверительные, партнерские) 
9.6. Кредиты, связанные с вексельным обращением 
статья 9.6.1. Учета и перечисления векселей 
статья 9.6.2. Кредиты под залог векселей 
9.7. Особенности кредитования фермерских (крестьянских) хозяйств 
Кредитование населения 
10.1. Сущность и виды потребительских кредитов 
10.2. Основные условия потребительского кредитования 
10.3. Особенности кредитования физических лиц на потребительские цели и на неотложные нужды 
10.4. Кредиты физическим лицам для инвестиционной деятельности 
10.5. Порядок оформления и выдачи потребительского кредита 
10.6. Пролонгация кредитного договора и отсрочки/рассрочки платежей по потребительскому кредиту 
10.7. Порядок погашения потребительского кредита, начисления и уплаты процентов за пользование им 
10.8. Контроль за целевым использованием потребительского кредита и его своевременным погашением 
10.9. Работа с нестандартными потребительским кредитам 
Межбанковское кредитование 
11.1. Межбанковский рынок кредитных ресурсов, его состав и структура 
11.2. Экономическая сущность и виды кредитов, предоставляемых НБУ коммерческим банкам 
11.3. Кредитования НБУ коммерческих банков посредством проведения кредитных аукционов 
11.4. Кредиты под залог государственных ценных бумаг 
11.5. Рефинансирование коммерческих банков в форме переучета 
11.6. Взаимное кредитование коммерческих банков: условия, порядок, контроль 
Операции коммерческих банков с ценными бумагами 
12.1. Суть и цели банковских инвестиций. Инвестиционная политика банков 
12.2. Классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами 
статья 12.2.1. Ценные бумаги в портфеле банка 
статья 12.2.2. Посреднические операции коммерческих банков с ценными бумагами 
статья 12.2.3. Доверительные (трастовые) операции коммерческих банков 
12.3. Выпуск ценных бумаг коммерческими банками 
12.4. Депозитарии коммерческих банков 
12.5. Связь инвестиционных операций по ссудным операциям. Факторы риска убытков и потерь банковской ликвидности от инвестиционных операций 
12.6. Формирования резервов для покрытия убытков от инвестиционной деятельности 
Валютные операции коммерческих банков 
13.1. Основные условия, принципы и общая характеристика валютных операций 
13.2. Валютное лицензирования коммерческих банков 
13.3. Порядок открытия и ведения валютных счетов 
13.4. Порядок покупки и продажи банками валюты. Участие банков на валютной бирже 
13.5. Валютный риск и методы его минимизации. Валютная позиция 
Обслуживание банками внешнеэкономической деятельности 
14.1. Организация корреспондентских отношений с иностранными банками 
14.2. Основные условия и порядок осуществления международных расчетов 
14.3. Характеристика основных форм международных расчетов 
статья 14.3.1. Документарное инкассо 
статья 14.3.2. Аккредитив 
статья 14.3.3. Банковский перевод 
14.4. Кредитование экспортно-импортных операций 
14.5. Работа банков с иностранными инвестициями 
14.6. Риск, который возникает при осуществлении внешнеэкономической деятельности 
Результаты коммерческой деятельности банков 
15.1. Доходы банков, их состав и структура, источники формирования 
15.2. Расходы банков, Их состав и структура 
15.3. Характеристика банковских резервов, их назначение 
15.4. Банковский прибыль, порядок его распределения и использования 
15.5. Фонды банков, их виды, порядок формирования и использования 
15.6. Основные показатели эффективности деятельности банков 
15.7. Банковский надзор и процедура банкротства 

Назад