Электронная онлайн библиотека

 
 Деньги и кредит

Терминологический словарь


Авуары - активы (денежные средства, чеки, векселя, переводы, аккредитивы), которыми производятся платежи. Авуары также означают ликвидный время тина активов средств в банке, а зачастую средства банков в иностранной валюте.

Активы банка - часть бухгалтерского баланса (левая сторона), что характеризует состав, размещение и использование средств банка, сгруппированных по их экономическим значением в процессе воспроизведения.

Активные операции банка - финансовые операции размещения собственных и привлеченных капиталов с целью получения прибыли. К ним относятся а) кредитные операции предоставление кредитов и ссуд, вложение средств в коммерческие проекты, лизинговые и факторинговые операции, операции с векселями и другие банковские операции; б) банковские инвестиции: вложения средств в ценные бумаги (преимущественно в облигации органов государственной власти).

Акционерный капитал банка - оплаченная часть основного капитала, которая вложена в банк по требованию соответствующей части любых будущих доходов, которые распределяются в форме дивидендов. Используется также для обозначения статьи пассива баланса, которую внесли акционеры, что вместе с нераспределенной прибылью и другими фондами составляет собственный капитал банка.

Альмагація - одна из форм централизации банковского капитала, который охватывает несколько типов поглощения и слияния банков.

Балансовая прибыль банка - общая сумма прибыли от всех видов деятельности банка, что отражается в балансе. Он состоит из всех поступлений прибыли от операционной деятельности и поступлений и убытков от внереализационных операций.

Віремент - банковская операция, которая заключается в переносе суммы средств с текущего счета одного лица на текущий счет другого.

Банк - кредитное учреждение, которое аккумулирует денежные средства и накопления, предоставляет их в ссуду, осуществляет денежные расчеты между экономическими субъектами, учет векселей, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции.

Банковская операция - деятельность банка, связанная с привлечением денежных средств и их вложением в ссуды, ценные бумаги и услуги, выпуском в обращение и изъятия из него денег, осуществлением расчетов, финансированием и кредитованием инвестиций, кассовым исполнением государственного бюджета и выполнением других специфически банковских функций.

Банковская ликвидность - способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Ликвидность банка определяется сбалансированностью между сторонами активов и пассивов, троками размещения активов и сроков привлеченных банком пассивов. Коммерческие банки должны придерживаться определенных уровней ликвидности, что называются нормой ликвидности банка. Она определяется как отношение различных статей активов баланса банка до всей суммы, или в определенных статей пассивов и характеризует способность банка превращать свои активы в наличные деньги для удовлетворения требований вкладчиков относительно получение своих вкладов и потребностей клиентов в ссудах. В зависимости от специализации и размера банка Национальный банк Украины установил показатель ликвидности баланса в виде нормативного соотношения между активами и обязательствами.

Банковские ресурсы - совокупность средств, которыми распоряжается банк в кредитных, инвестиционных и других операциях. Банковские ресурсы делятся на собственные (уставный, резервный и другие фонды банка) и привлеченные (средства в расчетах, на текущих, депозитных и других счетах клиентов). Ресурсами НБУ является эмиссия, деньги в обращении, средства в расчетах, средства бюджета, часть сбережений населения, средства, вложенные в валютный и золотой запас.

Бенефициар - лицо, в пользу которого открыт аккредитив.

Вклады - денежные средства населения, предприятий и организаций, которые хранятся в банках.

Большой кредит - совокупный размер займа, который их предоставил коммерческий банк одному заемщику, который превышает 10% собственных средств банка.

Собственные средства банка - совокупность различных по назначению фондов, которые обеспечивают экономическую самостоятельность и устойчивость банка.

Двухуровневая банковская система - банковская система, в которой эмиссионно-организационные функции отделены от других и реализуются в так называемом первом (верхнем) уровне банковской системы.

Банковский Депозит - денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, переданные на хранение в банк за соответствующую плату.

Привлеченные средства банка - совокупность средств, которые аккумулируются банком на разных счетах клиентов в виде депозитов или приобретенные на денежном рынке межбанковские кредиты или централизованные ресурсы.

Инкассация - сбор и транспортировка наличности в банковских учреждений, осуществляется банками по поручению клиентов.

CAMEL - одна из рейтинговых банковских систем, получившая свое название как аббревиатура из первых букв (на английском языке) показателей капитала, активов, менеджмента, доходности, ликвидности.

Коммерческий банк - кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей экономики за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. Коммерческий банк является главным элементом кредитной системы.

Стандартные кредиты - кредиты, что независимые от вида обеспечения и срок погашения которых не наступил; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая кредиты, пролонгированные установленному порядку, но не более двух раз, с общим сроком пролонгирования не более 6 месяцев.

Нестандартные кредиты - кредиты, пролонгированные больше 2 раза или с общим сроком пролонгации свыше 6 месяцев; просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.

Сомнительные кредиты - просроченные до 30 дней необеспеченные кредиты; просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные кредиты, а также просроченные от 60 до 80 дней обеспеченные кредиты.

Кредиты опасные - просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные кредиты; просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные кредиты, а также просроченные свыше 180 дней обеспеченные кредиты.

Кредиты безнадежные - просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные кредиты и недостаточно обеспеченные кредиты, просроченные свыше 180 дней.

Кредитная система - совокупность учреждений, реализующих кредитные отношения в конкретной стране.

Кредитный портфель - совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения прибыли, в т.ч. и просроченных, пролонгированных и сомнительных до возвращения кредитов. Предоставление кредита может происходить в форме займа, простых векселей, подтвержденных авансов, векселей, срок уплаты которых уже наступил, счетов факторинга, овердрафта, краткосрочных коммерческих векселей, банковских акцептов и других обязательств.

Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, принадлежащих кредитору.

Кредитоспособность - наличие предпосылок для получения кредита и способность его вернуть. Определяется показателями, которые характеризуют заемщика: его аккуратность в расчетах за ранее полученные кредиты, текущее финансовое положение и перспективы изменений, способность мобилизовать средства из различных источников в случае необходимости.

Банковская Маржа - разница между курсами валют, ценных бумаг, процентными ставками и другими показателями.

Учетная ставка НБУ - величина платы (в процентах), которую взимает Национальный банк Украины за проведение операций предоставления кредитов коммерческим банкам путем рефинансирования их активных операций (учетный кредит).

Обязательно'обязательные банковские резервы - сумма денежных средств, которую должен сохранять коммерческий банк постоянно на своих счетах в центральном банке. Определяются как норма процентов к банковских пассивов.

Овердрафт - дебетовое сальдо по контокорентним счетом, с которым согласился банк, разновидность срочного кредита.

Пассив банка - одна из двух частей бухгалтерского баланса (правая сторона), в которой на определенную дату отражаются в денежном выражении источники образования средств банка.

Пассивные операции - операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для осуществления активных операций.

Прайм-райт - наименьшая процентная ставка, которая изымается коммерческим банком за кредит, предоставленный им самым авторитетным кредитоздатним и крупным заемщикам. Все другие кредитные ставки привязываются к ней.

Процентный риск - риск изменения процентных ставок, что негативно сказывается на прибыли банка.

Счет «лоро» - счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам и на которые вносятся все суммы, получаемые и выдаются по их документами.

Счета «ностро» - счета данного кредитного учреждения в банке-корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи.

Рестрикция - меры государства с целью сдерживания банками кредитных вложений в экономику для аккумулирования денежной массы и сбалансирования спроса и предложения на рынке.

Риск ликвидности - риск, за которым в банке может быть недостаточно денежных средств для выполнения платежных обязательств в установленный срок.

Рейтинг банка - показатель, по которому проводится сравнение банков на основе выбранных критериев.

Рефинансирования - погашение старой задолженности путем выпуска новых займов, главным образом заменой краткосрочных обязательств долгосрочными ценными бумагами.

Уставный фонд - совокупность собственных средств акционеров или паевых взносов учредителей (участников) в денежной форме, которые предоставляются им в постоянное распоряжение банка.

Трансформационная функция банковской системы - возможность изменять (трансформировать) сроки денежных капиталов, их размеры и финансовые риски путем мобилизации денежных средств одних субъектов рынка и передачи их различными способами другим субъектам.

Факторинг - приобретение прав на взыскание долгов (покупка дебиторов).

Качество активов банка - способность обеспечить возврат активов, анализ внебалансовых счетов, а также влияние предоставленных проблемных кредитов на общее финансовое состояние банка.



Назад