Электронная онлайн библиотека

 
 Внешнеэкономическая деятельность предприятия

12.2. Аккредитивные расчетные операции


Аккредитивная форма платежа требует наиболее активного участия банков в осуществлении расчетов и направлена, главным образом, на защиту интересов продавца. С целью упрощения и унификации понятий, связанных с аккредитивами, Международная торговая палата произвела "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов". На современном этапе действуют Правила в редакции от 1993 г. (публикация МТП № 500). В Украине применение аккредитивной формы расчетов было закреплено Указом Президента "О мерах упорядочения расчетов согласно договорам, заключенным субъектами предпринимательской деятельности" от 04.11.1994 г. Убедительно рекомендует применять аккредитив, инкассо совместное постановление Кабинета Министров Украины и Национального банка "О типичных платежные условия внешнеэкономических договоров (контрактов) и типовые формы защитных оговорок к внешнеэкономических договоров (контрактов), предусматривающих расчеты в валюте" от 21.06.1995 г.
"Унифицированные правила" определяют:
- виды аккредитивов;
- способ и порядок их исполнения и передачи;
- обязательства и ответственность банков;
- условия, которым должны отвечать предоставленные документы по аккредитиву.
Кроме того, в этом документе даются толкования различных терминов, решаются другие вопросы, которые возникают в практике аккредитивных расчетов. Унифицированные правила распространяются на все документарные аккредитивы и являются обязательными для всех сторон при отсутствии прямого указания об обратном. Документарный аккредитив - это любой договор, как бы он не был назван и определен, по которому банк-эмитент (банк, выставивший аккредитив), действуя по просьбе и в соответствии с указаниями импортера (приказодателя), берет на себя обязательство произвести платеж третьему лицу (бенефициару) или по его приказу, или распорядиться, чтобы такие платежи были сделаны ли такие тратты оплачены, акцептованные ли негоційовані другим банком против оговоренных документов и в соответствии с оговоренными условиями.
Аккредитив по своей природе является операцией, отделенной от договора купли-продажи, на котором должно основываться. Поэтому банки не должны заниматься такими договорами, а только следить за соблюдением условий аккредитива. Если же эти условия не будут выполнены продавцом, то банк не выплатит ему деньги, хотя условия поставки товара и будут выполнены. Порядок осуществления расчетов имеет полностью определяться инструкцией покупателя (приказодателя).
Аккредитивная форма расчетов проходит, как правило, четыре этапа:
1. Импортер, за согласованное число дней до начала поставки или после получения сообщения экспортера о готовности товара к отгрузке, дает поручение своему банку открыть в банке экспортера (или в другом определенном банка) аккредитив на определенную сумму и на оговоренный срок на пользу экспортера. В поручении об открытии аккредитива импортер сообщает банку перечень документов, после предъявления которых экспортеру может быть уплачена сумма с аккредитива.
2. Банк импортера открывает в банке экспортера (или в другом определенном банка) аккредитив, после чего банк экспортера сообщает экспортеру о его открытии и при необходимости подтверждает аккредитив. Если в течение срока действия аккредитива он не будет использован, то при согласии покупателя или по условию контракта аккредитив может быть продлен на определенный срок или отозван покупателем.
3. Экспортер, отгрузив товар, предъявляет банка, в котором открыт аккредитив, документы, удостоверяющие поставку товара, перечень которых содержится в контракте и получает против этих документов причитающуюся ему сумму платежа.
4. Банк экспортера пересылает товарные документы банка импортера, а тот вручает их импортеру, который возмещает ему сумму аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов выполняет три основные функции:
1. Определяет порядок платежа за поставленный товар.
2. Гарантирует продавцу от имени банка, открывшего аккредитив или аккредитивный письмо, своевременную выплату согласованной стоимости поставленного товара.
3. Служит средством краткосрочного финансирования внешне-торговых операций.
Аккредитивы, что применяются на практике, можно классифицировать по определенным критериям. По способу использования аккредитивы делятся:
- на документарные (товарные), которые используются для расчетов за товары и услуги при предоставлении оговоренных в аккредитиве документов;
- денежные (циркулярные) - аккредитивы, выплата по которым не обусловлена предоставлением документов.
По форме аккредитивы делятся на документарные аккредитивы и аккредитивные письма. Особенность аккредитивных коммерческих писем в том, что они направляются не банка в стране продавца, а непосредственно бенефициару. При этом банк в стране продавца может использоваться лишь как промежуточная инстанция. Бенефициар, после отправки товара и получения всех необходимых, предусмотренных в акредитивному письме документов, может или передать их банке, выбранном на свое усмотрение, или направить для уплаты непосредственно банку, который выписал аккредитивный письмо.
По способу уведомления бенефициара об открытии в его пользу аккредитива аккредитивы делятся:
- на прямо авизованные;
- авизованные через авизующий банк;
- предварительно авизованные.
Прямо авизованные аккредитивы банк-эмитент направляет непосредственно бенефициару без вмешательства другого банка. Бенефициар в свою очередь должен обращаться с требованиями к зарубежного банка, который его обслуживает. Эта форма авизование имеет ряд недостатков, которые проявляются при расчетах. Прежде всего бенефициар не имеет необходимых условий для контроля "подлинности" аккредитива, более того, это усложняет процесс выяснения платежеспособности банка-эмитента.
Австралазия аккредитив - это аккредитив, по которому банк-эми тент обращается с поручением к другому банку (авизующего) чтобы сообщить бенефициара об открытии аккредитива без какого либо обязательства со стороны авизующего банка.
Аккредитив с предыдущим авизо - это аккредитив, за которые банк-эмитент обращается с поручением к другому банку (авизу ючого), чтобы предварительно уведомить бенефициара о открытия аккредитива без любого обязательства как со стороны авізуючог банка, так и со стороны банка-эмитента.
По степени гарантированности уплаты сумм, которые должны быть спла ченные экспортеру, аккредитивы делятся на отзывные и без отзывные.
Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть в любое время изменен или отозвана (аннулирована) бан-ком-эмитентом по поручению импортера, что поручил банку-эмитенту открыть этот аккредитив, без обязательного уведомления бенефициара.
Поскольку отзывной аккредитив не создает дополнительных обязательств импортера в части уплаты купленных им товаров, экспортеры не считают его достаточной гарантией и во внешнеторговых расчетах он используется довольно редко. В случае, когда импортер и экспортер все же придут к согласию относительно использования в международных расчетах отзывного аккредитива, последний может быть использован как инструмент, который благодаря своей простоте, точности и небольшой стоимости, по сравнению с безотзывным аккредитивом, обеспечит:
- платеж в установленные сроки, делая более удобным управление денежными ресурсами продавца;
- контроль банком распоряжений продавца, касающиеся документов об отправке товара.
Юридическое обязательство банка-эмитента, который открыл безотзывный аккредитив не может пересматриваться в пределах установленного срока действия без согласия всех заинтересованных сторон (покупателя, его банка и продавца). Возникает юридический связь, с одной стороны, между покупателем и банком, а с другой - между банком и экспортером. Однако следует отметить, что в этой конструкции нет прямой связи между покупателем и продавцом. Действительно, только торговый контракт связывает их и налагает обязательства на экспортера за поставку товара, а на импортера - за оплату данного товара.
За наличием или отсутствием подтверждения аккредитива со стороны авизующего или другого банка аккредитивы делятся на подтвержденные и неподтвержденные.
Безотзывный аккредитив может быть австралазия бенефіціа-ру через другой банк без каких-какой ответственности со стороны авизующего банка. Вместе с тем безотзывный аккредитив по поручению банка-эмитента может быть подтвержден другим банком (безотзывный подтвержденный аккредитив). Банк, который подтвердил аккредитив, обязан перед бенефициаром своевременно осуществить обусловлены аккредитиву платежи. Поэтому подтвержденным может быть только безотзывный аккредитив.
При исполнении аккредитива не банком-эмитентом, а другим банком, последний получает по аккредитиву право на требование от эмитента платежей для возмещения своих выплат бенефіціа-ру. Требование платежа по аккредитиву, которую называют рамбур-сом, могут направлять не только банка-эмитента, но и третьем банка, если эмитент уполномочил его на осуществление платежей по соответствующим аккредитиву. В любом случае банк, которому выставляют рамбурс по аккредитиву (то есть банк, который обеспечивает возмещение платежей по аккредитиву) является рамбур. вдвижным банком.
Таким образом, подтвержденный безотзывный аккредитив-это аккредитив, по которому банк-эмитент обращается с просьбой к другому банку (довольно часто - к авизующего банка) принять непосредственное участие в операции путем предоставления своего собственного обязательства к безотзывного обязательства банка-э-та. Между продавцом и подтверждающим банком устанавливаются новые юридические отношения, которые дают возможность экспортеру воспользоваться двумя взаимодополняющими банковскими обязательствами. Подтверждающий банк связан с банком-э-том. Последний должен выставить рамбурс банку, который делает подтверждение, если тот осуществил платеж.
Безотзывный подтвержденный аккредитив дает экспортеру то преимущество, что перед ним отвечает не только банк-эмитент, но и банк, подтвердивший аккредитив. Последний берет на себя те же обязательства, что и банк-эмитент. Если аккредитив подтвержденный другим банком, экспортер получает дополнительные гарантии от некоторых рисков, которые не могут быть обеспечены банком-эми-тентом (например, рисков, связанных с запретом в стране импортера осуществлять выплаты иностранной валютой по торговым обязательствам).
Банки, которые подтверждают аккредитивы, как правило, страхуют себя от указанных рисков, требуя при подтверждении от банка-эмитента немедленного перечисление средств в счет покрытия платежей по аккредитиву, а это приводит к замораживанию средств импортера на период от открытия аккредитива до выплаты средств за ним. При нормальных условий торговли подтверждение аккредитивов требуется экспортером лишь в том случае, когда он не совсем доверяет банку-эмитенту.
Неподтвержденный аккредитив - это аккредитив, который не содержит указанного выше обязательства. В этом случае ави-зуючий банк ограничивается только авізуванням экспортера об открытии аккредитива и платит только в том случае, когда банк-эмитент (банк импортера) перечислит ему соответствующую сумму.
За валютой платежа аккредитивы делятся на такие, которые уплачиваются:
- в национальной валюте бенефициара;
- национальной валюте импортера;
- третий валюте.
Если платеж по аккредитиву предусмотрено в иной валюте, чем валюта, в которой открыт аккредитив, в его условиях должно четко указываться курс пересчета валюты с аккредитива в валюту платежа, который необходимо использовать при осуществлении выплат по аккредитиву.
По характеру платежа в связи с возможностью (невозможностью) осуществлять частичные поставки продукции аккредитивы делятся на делительные и неделимые.
За подільним аккредитиву предусматривается выплата экспортеру согласно контракту сумм после каждой частичной поставки.
За неделимым аккредитиву вся сумма, которая принадлежит экспортеру будет оплачена после завершения поставок или после последней частичной поставки. Такой аккредитив используется обычно при поставке отдельными партиями оборудования, технологически тесно связанного, то есть когда непоставка одной или нескольких партий делает невозможным использование оборудования, которое поступило ранее. Неделимый аккредитив, таким образом, защищает интересы покупателя (импортера).
По месту и субъектом выполнения аккредитивы делятся на такие, что:
- исполняются банком-эмитентом в стране импортера;
- выполняются авизующим или подтверждающим банком, который находится в стране бенефициара (экспортера);
- выполняются с участием третьего банка.
В тех случаях, когда исполняющим банком является банк-эмитент, срок действия аккредитива заканчивается в стране банка-эмитента, и аккредитив оплачивается только после получения и проверки документов, необходимых для раскрытия аккредитива. В случае, когда исполняющим банком является авизующий банк, возможны несколько видов оплаты документов в зависимости от того, какой способ оплаты указано в условиях контракта.
В зависимости от вида внешнеэкономической деятельности (экспорта или импорта товаров и услуг) аккредитивы делятся:
- на аккредитивы на импорт - используются для расчетов за импортируемые товары и предоставленные услуги и открываются отечественными банками по поручению отечественных предпри-предприятий-импортеров.
- аккредитивы на экспорт - используются для расчетов за экспортируемые товары и предоставленные услуги и открываются иностранными банками по поручению иностранных налогообложению для предприятий-импортеров.
Одним из видов импортных аккредитивов транзитные аккредитивы. Они могут авізуватися, подтверждаться и выполняться уполномоченными банками по поручению иностранных банков-корреспондентов, которые открывают эти аккредитивы в других странах. Как правило, транзитные аккредитивы авізуються за счет иностранного банка-эмитента, который также уплачивает комиссионные и другие расходы авизующего банка. Подтверждение и выполнение транзитных аккредитивов целесообразно осуществлять только в особых случаях, например при условии предоставления уполномоченному банку со стороны банка-емітета предыдущего валютного покрытия. По способу выполнения аккредитивы делятся на аккредитивы, которые выполняются путем:
- платежа по предъявлению;
- акцепта;
- с отсрочкой платежа;
- негоциации.
Платеж по предъявлению осуществляется, как правило, авизу-тающим или подтверждающим банком в стране экспортера при предоставлении соответствующих финансовых и коммерческих документов. Такой способ исполнения аккредитива позволяет экспортеру получить платеж сразу после предоставления соответствующих документов в банк плательщика.
Аккредитивы, которые выполняются путем акцепта, предусматривают выдачу векселя. Независимо от того, на кого выставлен вексель, банк-эмитент, а при необходимости - подтверждающий банк, обязуются акцептовать и осуществить платеж в указанный срок.
Аккредитивы, которые выполняются путем платежа с отсрочкой. Выбор между отсроченным платежом и акцептом обусловливается главным образом обычаями и законодательством страны-экспортера. Приказодатель может избежать оплаты пошлины и таможенных сборов на ценные бумаги ряда стран, если выбрал отсроченный платеж вместо акцепта. За такого способа выполнения платежа банк-эмитент или подтверждающий банк (если аккредитив подтвержденный) обязуются осуществить платеж в определенный срок.
Аккредитивы, которые выполняются путем негоциации. За такой формы исполнения аккредитива банк-эмитент обязуется платить экспортеру по предъявлению или путем акцепта, но предусматривается также возможность негоциации. Как правило, банк-эмитент отправляет непосредственно на адрес бенефициара письма, в котором предусматривается:
- срок действия для негоциации в стране бенефициара;
- уточнение о добропорядочность, по которому банк-эмитент обязуется платить предъявителю аккредитива с приложенными к нему оформленными надлежащим образом документами.
На практике банк-эмитент для передачи аккредитива бенефіці-ару довольно часто использует услуги банка-корреспондента, которому отводится вспомогательная роль при пересылке аккредитива и заверении подписей, поставленных в аккредитиве, и который не получает полномочия на осуществление платежей. При исполнении аккредитива бенефициару не обязательно обращаться к банку, который передал этот аккредитив, за исключением случая, когда банк-эмитент ограничил негоциацию определенным банком.
В зависимости от наличия депонированных денежных средств в подтверждающему банку аккредитивы делятся на покрытые и непокрытые.
Покрытыми считаются такие аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательства банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.
Валютное покрытие может предоставляться путем:
- кредитование на сумму аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке;
- предоставление исполняющему банку права на списание всей суммы аккредитива с корреспондентского счета, открытого в него банком-эмитентом в момент получения аккредитива до выполнения;
- открытие банком-эмитентом в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов.
Непокрытыми считаются такие аккредитивы, при выставлении которых банк не депонирует средства клиента на отдельном счете и соответственно не предоставляет предварительно в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытия).
В зависимости от наличия других бенефициаров аккредитивы делятся на переводные (трансферабельные) и непереказні.
Переводному (трансферабельным) является аккредитив, по которому бе-нефіціар (первый бенефициар) имеет право уполномочить банк, который осуществляет платеж, платеж с отсрочкой платежа, акцепт или негоциацию, на то, чтобы аккредитиву могли пользоваться полностью или частично одна или несколько других лиц (вторые бенефі-ціари).
Таким образом, переводной (трансферабельный) аккредитив Предоставляет бенефициару право давать распоряжения банку, который осуществляет платеж, акцепт или покупку тратт (документов), передать аккредитив полностью или частично одному или нескольким третьим лицам (другим бенефициарам). Вторые бенефициары не имеют права дальнейшего перевода трансферабельного аккредитива. Права по аккредитиву передаются для того, чтобы поставщик мог профинансировать субпоставщика (субпостачаль-ников) за счет средств по аккредитиву. Части трансферабельного аккредитива могут быть переведены отдельно, если частичные отгрузки не запрещены условиями аккредитива. Трансферабельный аккредитив чаще используется в пределах одной страны. Право на перевод аккредитива в другую страну должно указываться в его условиях.
В свою очередь аккредитив, который не может быть использован другим (и) бенефициаром (бенефициарами), является непереказним аккредитиву.
Кроме рассмотренных выше традиционных форм, в международной практике используются также специальные формы аккредитивов.
Компенсационный аккредитив имеет много схожего с трансфе-рабельним, но существуют также и существенные отличия. При транс-ферабельному аккредитиве выставляется только один аккредитив, который затем переводится первым бенефициаром (посредником) другому бенефициару. При компенсационном аккредитиве используются два аккредитивы. Первый аккредитив (основной аккредитив) по поручению иностранного покупателя выставляется банком покупателя, в этом поручении посредник выступает в роли бенефициара. Второй аккредитив по поручению посредника выставляется банком посредника, в этом поручении настоящий поставщик товаров выступает в роли бенефициара.
Компенсационные аккредитивы не отражены в "Унифицированных правилах". Следует отметить, что посредник и его банк будут добиваться исполнения поставщиком условий второго аккредитива таким образом, чтобы посредник, в свою очередь» имел возможность выполнить должным образом условия первого (основного) аккредитива. При компенсационном аккредитиве посредник обращается с поручением к своего банка о принятии основного аккредитива как "обеспечение" для второго аккредитива. Поэтому банк-эмитент для выставления второго аккредитива стремится удостовериться, что платеж по основному аккредитиву будет осуществлено надлежащим образом. Следовательно, оптимальным является такой вариант, когда основной аккредитив является подтвержденным безотзывным аккредитивом.
Условия основного аккредитива могут быть схожими с условиями второго аккредитива, за исключением того, что:
- цена за единицу и за весь товар по основным аккредитиву должна быть ниже, чем за вторым аккредитиву;
- дата отправки товаров по основным аккредитиву должна предшествовать дате отправки за вторым аккредитиву;
- дата окончания срока платежа по основному аккредитиву должна предшествовать дате другого аккредитива.
Встречные аккредитивы схожи с компенсационными за исключением того, что при встречном аккредитиве банк-эмитент для второго аккредитива не принимает первый (основной) аккредитив как "обеспечение". Вместо этого банк получает инструкции дебетовать счет экспортера (посредника) по всем платежам, которые осуществляются за вторым аккредитиву. Первый (основной) аккредитив используется как потенциальный источник поступления денежных средств на счет экспортера (посредника).
Резервные аккредитивы, или аккредитивы "стэндбай", которые иногда еще называют "чистыми", являются специальными видами аккредитивов и по своей сути больше тяготеют к банковской гарантии. В отличие от документарных аккредитивов, которые обеспечивают прежде всего интересы экспортера, резервный аккредитив как инструмент обеспечения платежей является значительно более гибким и уни-версальнішим.
Так, резервный аккредитив может использоваться и как документарный аккредитив, и для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера (скажем, при расчетах по инкассо или банковского перевода). Но такой аккредитив (как аналог авансовой гарантии или гарантии исполнения) может выступать и в качестве обеспечения возврата ранее выплаченного импортером (заказчиком) аванса или выплаты неустоек и штрафов в пользу импортера при ненадлежащем исполнении экспортером контракта. Таким образом, резервный аккредитив (как и банковскую гарантию), в отличие от документарного аккредитива, можно отнести к косвенного обеспечения платежа. Такой аккредитив может быть реализовано только в том случае, когда приказодатель резервного аккредитива не выполнит свои обязательства.
Резервные аккредитивы получили широкое распространение в международной практике. Поэтому они также стали предметом унификации и подчинены "Унифицированным правилам". С этой точки зрения резервные аккредитивы имеют определенные преимущества по сравнению с банковскими гарантиями, которые подчиняются национальному законодательству. Поскольку резервные аккредитивы относятся к категории необеспеченных кредитов, большинство банков выставляет их по поручению тех клиентов, которые имеют в них свои счета. Существуют финансовая и коммерческая модели аккредитива "стэндбай".
Финансовая модель аккредитива "стэндбай" фактически рассматривается как международная гарантия, в то время как коммерческий "стэндбай" может рассматриваться как гарантия по документарным аккредитивом. Характеризуя финансовую модель аккредитива "стэндбай" как международную гарантию, что адресована бенефициару, необходимо акцентировать внимание на нескольких особых моментах.
Бенефициар - это покупатель, который является бенефициаром финансового аккредитива "стэндбай". Приказодатель является экспортером. То есть на-казодавець и бенефициар совершенно отличаются от тех лиц, которые принимают участие в выполнении документарного аккредитива или в аккредитиве "стэндбай", который гарантирует оплату товара.
Коммерческая модель аккредитива "стэндбай" в виде гарантии оплаты товара касается всех предприятий, как экспортеров, так и импортеров. Аккредитив "стэндбай" как гарантия оплаты товара может применяться в ситуации, когда экспортер настаивает на безвідкличному аккредитиве, а покупатель не имеет достаточной суммы собственных денежных средств, и банк не желает или не имеет возможности предоставить покупателю кредит для оплаты товаров экспортеру. Таким образом, коммерческая модель аккредитива "стэндбай" - это безотзывное обязательство банка-эмитента оплатить товар в случае ненадлежащего исполнения аккредитива покупателем.
Револьверные и возобновляемые аккредитивы выступают альтернативными аккредитивам "стэндбай" в ситуациях, когда:
- импортер получает регулярные поставки товара из-за границы от иностранного поставщика;
- поставщик настаивает на платежи в форме аккредитива;
- банк не желает выставлять аккредитив на полную стоимость товаров, которые периодически будут поставляться определенное время.
Револьверные аккредитивы - это аккредитивы, которые автоматически обновляются на их первоначальную сумму или после истечения определенного заранее периода, или по мере использования в пределах заранее определенных общей суммы и срока действия. Таким образом, аккредитивы смогут обновляться ежемесячно, ежеквартально или определенное количество раз. Револьверные аккредитивы используются в тех случаях, когда продажа товара за границу - не одноразовая сделка, а иностранный покупатель является постоянным клиентом экспортера. Использование такого аккредитива дает экспортеру возможность получать денежные средства под надлежащим образом оформленные документы, соответствующие условиям аккредитива, за каждую кратную поставку (осуществляемую преимущественно по графику), что зафиксировано в контракте (чаще всего - при поставках сырья).
В свою очередь револьверные аккредитивы делятся на кумулятивные и некумулятивные.
Так называемый кумулятивный револьверный аккредитив дает возможность переносить возможен остаток текущего периода на следующий. Это дает возможность избежать открытие целой последовательной сети аккредитивов и является очень удобным, особенно при регулярных, разбитых на части поставках (например, еженедельное обеспечения фруктами в период уборки урожая, рыбой - в сезон). Однако следует отметить, что поскольку возобновление осуществляется автоматически, риск, который берет на себя банк-эмитент в день открытия аккредитива или подтверждающий банк в день его подтверждения, касается всей суммы за операцией, а не части, которая относится к некоего периода.
Некумулятивные аккредитивы - это аккредитивы, за которыми неиспользованный остаток возвращается. По сравнению с восстанавливаемым аккредитиву, когда банк выставляет револьверный аккредитив, он и его клиент берут на себя обязательства по всей суммы, а не ее части, которая касается некоего определенного периода. Таким образом, револьверный аккредитив, который возник для удовлетворения потребностей торговых партнеров, дает возможность координировать поставки с использованием документарного аккредитива по операциям, которые предусматривают отправку товаров частями.
Аккредитив с красной полосой. За таким аккредитиву ави-зуючий или подтверждающий банк осуществляет авансирование бене-фіціара (экспортера) до предоставления определенных документов. Эта специальная условие отмечается в аккредитиве по требованию заявителя аккредитива/импортера (покупателя). Это не предоплата, а соглашение, по которому поставщик (бенефициар) получает аванс от авизующего/подтверждающего банка до отправки товаров. Таким образом, покупатель обращается с поручением к банку-эми-тента уполномочить авизующий/подтверждающий банк на осуществление платежа экспортеру за товары до их отправки. Поэтому аккредитив с красной полосой можно характеризовать как источник передвідвантажувальних средств в форме:
- займы от авизующего/подтверждающего банка, которая предоставляется бенефициару (экспортеру);
- платежа аппликанта (импортера). Другими словами, аплі-кант может взять на себя всю ответственность за предоставление аванса экспортеру, при этом сам он не предоставляет такого аванса. Эта
роль отводится авизующему/подтверждающему банку против обеспечение аккредитива с красной полосой.
Следует также отметить, что аккредитив с красной полосой назван так потому, что изначально в такой аккредитив уписувалося предостережение, написанное красными чернилами, то есть специальное условие. Сумма, которую предстоит авансировать бенефициару по аккредитиву с красной полосой, определяется заявителем такого аккредитива по согласованию с банком-эмитентом. Заявитель также решает, как обеспечивается заем, предоставляемый авизу-тающим/подтверждающим банком бенефициара/экспортеру, а именно:
- путем простого письменного подтверждения бенефіціа-ра/экспортера о том, что деньги будут использованы исключительно на закупку товаров для отгрузки в соответствии с условиями аккредитива (чистый аккредитив с красной полосой):
- путем письменной гарантии или залога, которые бенефициар должен надлежащим образом оформить и предоставить полный комплект документов к авизующего/подтверждающего банка в пределах указанного в аккредитиве периода (документарный аккредитив с красной полосой).
Ссуда, предоставленная бенефициару авизующим/подтверждающим банком, вместе с определенным процентом за пользование ею должно быть затем возвращена авизующему/подтверждающему банку, но только после того, как бенефициар предоставит документы, необходимые для раскрытия аккредитива и которые будут полностью соответствовать условиям аккредитива. Однако если бенефициар не сможет предоставить такие документы и, соответственно, не сможет получить за этим аккредитиву деньги, а значит, не будет в состоянии вернуть заем, то в таком случае авизующий/подтверждающий банк будет иметь право требовать рефинансирования (с процентом за кредит) от банка эмитента. В свою очередь, последний будет иметь право регресса в отношении аппликанта аккредитива. Таким образом, заявитель будет нести ответственность за все расходы, возникшие у банка эмитента, авизующего/подтверждающего банка по аккредитиву с красной полосой.



Назад