Электронная онлайн библиотека

 
 Внешнеэкономическая деятельность предприятия

12.4. Механизм осуществления платежей чеками


В ВЭД иногда используется также чековая форма расчетов, которая реализуется путем выдачи чекодателем распоряжение своему банку осуществить из имеющихся средств чекодателя выплату определенной суммы чекоотримувачу или перечисление этой суммы на его счет. Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента).
Чек - это безусловное предложение владельца счета (чекодателя) банку произвести платеж указанной в чеке денежной суммы определенному лицу или предъявителю (чекоотримувачу) наличными или перечислением денег на счет в банке. Чек очень удобен для расчетов тогда, когда плательщик опасается отдавать деньги до получения товара, а поставщик не хочет передавать товар до получения гарантий платежа. Как средство платежа во внешних операциях чек используют при окончательном расчете за товар и оказанные услуги, урегулировании рекламаций и штрафных санкций, погашении долга, а также в расчетах с неторговых операций. Чек можно использовать для получения наличных, для безналичного платежа и в других формах, связанных с обращением чеков в качестве средства платежа. Использование чека как средства платежа дает возможность экономить на обращения наличности и ускоряет платежи, поскольку все чеки оплачивают после представления.
Выписан чекодателем документ должен иметь соответствующее финансовое покрытие на его банковском счете. Законодательство многих стран предусматривает уголовную ответственность за выставления чека без покрытия. Чеки, которые клиент выписывает банка, издают в пределах суммы, имеющейся на его текущем и других счетах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредита.
Следует помнить, что чек является частным обязательством и не имеет силы законного платежного средства. Выдача чека не является погашением долга, для этого чек должен быть превращен в деньги или в обязательство банка уплатить деньги. Кредитор, который получил чек в оплату долга, должен его проверить и принимать только в том случае, если он уверен, что чек может быть превращен в деньги. При этом банк, на который выписан чек, не несет ответственности перед получателем чека за его оплату, а выступает как агент чекодателя, который имеет депозит в банке и отвечает только перед чекодателем за оплату правильно оформленного чека в пределах имеющихся на счете денежных средств.
Формы чеков и их обращение регламентирует национальное законодательство и нормы международного права - Женевская конвенция 1931, p. что установила "Однотипный закон о чеках". Страны, которые не входят в систему Женевского чекового права, регулирующие обращение чеков национальными правовыми нормами. Согласно международного права при разрешении противоречий, связанных с формой и оборотом чеков, применяется право той страны, где был выписан чек.
Чек имеет строго определенную форму письменного документа; его выписывают на специальном бланковые, изданном чекодателю банком. Текст чека должен содержать следующие основные элементы:
1. Название "чек" на том языке, на котором он выписывается.
2. Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную в чеке сумму, указанную прописью.
3. Наименование плательщика, которым является банк, где чекодатель имеет свой текущий или иные счета.
4. Место платежа (чаще всего совпадает с местом расположения банка).
5. Дата и место выписки чека.
6. Подпись чекодателя.
Никакие поправки и исправления на чеке не допускаются. Отсутствие в нем одного из указанных элементов лишает этот документ силы чека.
Согласно Женевской конвенции, срок представления чека к оплате в стране его выдачи равна восьми дням, в платежном обороте между странами Европы - двадцати, а в межконтинентальном платежном обороте - семидесяти дням. Эти термины действуют со дня, указанного в чеке, как дата выставления чека.
Различают следующие виды чеков:
1. Именной - чек на пользу определенного лица. Такой документ не может быть передан с помощью обычного индоссамента. Передача осуществляется цессией - передаточной надписью с оговоркой "Не приказу", заверенным в нотариальном порядке в соответствии с нормами гражданского права.
2. Ордерный - выписан на пользу определенного лица или по ее приказу. Передается посредством индоссамента с оговоркой "Приказа" или без него. Этот вид чека широко используют в международном платежном обороте.
3. Чек на предъявителя. Выписывают предъявителю, он может быть передан другому лицу как по индоссаменту, так и без него. Чекодатель предоставляет его своему партнеру за рубежом, который при получении чека выставляет его обслуживающему банку для кредитования своего счета. Таким образом, с помощью чека на предъявителя, чекодатель осуществляет платеж непосредственно своему партнеру. Этот платеж происходит быстрее, чем платеж банковским переводом. Поэтому чеки на предъявителя также широко используют в международном обороте.
4. Банковский чек - чек, выписанный банком на свой банк-корреспондент. В тексте таких чеков нет наименование предприятия-чекодателя, им выступает банк должника. Оплату за этими чеками осуществляют за счет средств банка чекодателя на его счету в банке-корреспонденту за рубежом. В международном платежном обороте чаще всего используют банковские ордерные чеки.
Различают авизованные и неавізовані банковские чеки. Первые содержат в тексте указание на то, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку, или банк-чекодатель отдельным письмом (авизо) направляет банку-плательщику покрытия (кредитовое авизо), или извещает о том, в какой банк это покрытие направлено. Авизованные банковские чеки могут заменять банковские переводы. Неавізовані чеки для получения платежа требуют инкассации, т.е. представления для оплаты указанному в чеке банку-плательщику непосредственно или через другой банк.
В отдельных случаях могут использоваться сертифици-вани банком чеки, которые являются одним из способов подтверждения надежности плательщика. Отечественное законодательство, как и Унифицированный чековый закон, не признают акцепт чека плательщиком. Осуществлен на чеке надпись о акцепт считается ненаписанным. Чековые законы в ряде стран допускают акцепт чека банком-плательщиком, который, как правило, играет роль удостоверение банком-плательщиком наличии покрытия за этим чеком, а иногда и обязательства банка, что акцептовал чек, блокировать это покрытие до момента платежа по чеку или окончания срока его предъявления к оплате. Таким образом, сертификацией банк удостоверяет подпись на чеке, наличие на счете плательщика денежных средств в банке и выписанную сумму, которую он обязуется выплатить при предъявлении чека.
5. Фирменный (коммерческий) чек - документ, выписанный
клиентом банка (чекодателем) на предъявителя (получателя). Этот чек отличается от других тем, что принимается только на инкассо от бенефициара и передаче не подлежит. Оплата за такими чеками проводится за счет средств чекодателя. При приеме банком от клиента чека на инкассо с него берется залог.
Есть две формы оплаты чеков, которые практикуются в иностранных банках, - "cash" и "collection". При оплате "cash" иностранный банк немедленно (3-14 дней) относит всю необходимую сумму на покрытие отправленных ему чеков, а затем проверяет возмож-ности платежа, связываясь с банками-плательщиками, на которые выписаны чеки. При оплате "collection" иностранный банк кредитует счет банка только после всех возможных проверок, гарантирующих окончательное зачисление.
Оплата "cash" осуществляется без взимания комиссии банка. А при принятии чеков от клиентов для направления их в иностранные банки-корреспонденты на инкассо, как правило, в одном случае в одну отправку включается такое количество чеков, чтобы комиссия банка (ее размер от номинала чека) окупила затраты на отправку чеков и принесла доход.
Если при передачи чека не предусмотрено получение наличности, то используют кроссировки и расчетные чеки. Отличительная признак кросованого чека - две параллельные линии (общее перечеркивания), нанесенное по диагонали на его лицевой стороне.
Одно лицо может передавать чек другой путем внесения в него передаточной надписи - индоссамента, который делают на обратной стороне чека или на прилагаемом к чека листе (аллонже) и подписывается лицом, которая сделала этот надпись (индоссантом). Передаточная надпись (индоссамент) должен быть простым и ничем не обусловленным. Он подтверждает передачу прав по чеку другому лицу, а также предусматривает ответственность индоссанта перед всеми следующими владельцами чека.
Оформлен индоссаменту чек должен быть вручен индоссантом індосаторові. Индоссамент может быть (так же, как и чек) именным, ордерним, бланковым. Если индоссамент содержит слова "на инкассо", "валюта на получение", "депозит", "как доверенному" или равнозначные выражения, то такой индоссамент называется перепорученным.
Международная банковская практика выработала универсальный текст передорученого чекового индоссамента, когда вместо указания в индоссаменте наименование банка, которому поручается инкассация с написанием указанных выше слов, проставляется штамп с таким текстом: "платеж чеком", "негоциация чека", "гарантия платежа по чеку".
Алгоритм расчетов с помощью чеков такой. Импортер, вместе с платежным поручением на депонирование средств, подает в банк заявление на получение чековой книжки. Банк импортера, получив соответствующие документы, предоставляет последнем чековую книжку. Поставщик (экспортер) отгружает товары (работы, услуги) покупателю (импортеру), за что получает чек на сумму поставленного товара, который далее передает в банк экспортера для осуществления оплаты. Банк экспортера, проверив подлинность чека и соответствие его требованиям, направляет требование банка импортера перевести указанную сумму денег. После выполнения требования банком импортера банк экспортера направляет письменное сообщение своему клиенту о зачислении средств на его счет.
Несмотря на относительную простоту чековых расчетов, эта форма пока не получила должного распространения в практике расчетов по внешнеторговым сделкам.
12.5. Вексельная форма платежа
Как в международной, так и отечественной практике широко используется вексель - ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).
При расчетах по внешнеэкономическим операциям используются простой ("соло") и переводной вексель (тратта). Если в расчетах, оформленных простым векселем, участвуют две стороны - продавец (кредитор) и покупатель (должник), то есть векселедатель и векселедержатель согласно общепринятой терминологии, то в операциях по переводному векселю количество задействованных лиц расширяется. По классической схеме в переводном векселе участвуют три лица:
- трассант (он же векселедатель);
- трассат (плательщик - тот, кому трассант дает приказ платить);
- ремитент (первый векселеодержувач, он же векселедержатель). Простой вексель (соло) выставляет не кредитор, а должник
(векселедатель), который берет на себя обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в условленном месте в определенный срок. Однако чаще применяют переводной вексель, который является безусловным предложением трассанта (кредитора), адресованной трассату (должнику), оплатить третьему лицу (ремітенту) в установленный срок определенную сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и кредитором в отношении должника (трассата), и должником по ремитента.
В сфере международного вексельного оборота применяются нормы национального и международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран подписали Конвенцию, которой введен "Унифицированный закон о переводных векселях и простых векселях". Украина присоединилась к Женевской конвенции 6 июля 1999 г. в соответствии с Законом № 826-XIV и унифицировала национальное вексельное законодательство, приняв 5 апреля 2001 г. Закон "Об обращении векселей в Украине".
Некоторые страны не присоединились к Конвенции, пользуясь национальным вексельным законодательством. Поэтому в международных расчетах необходимо учитывать это обстоятельство.
Согласно "Унифицированного закона о переводных векселях и простых векселях" вексель составляют в письменном виде. Простой вексель должен содержать следующие обязательные элементы:
- название "простой вексель", включенное в текст документа и указана том языке, на котором этот документ составлен;
- безусловное обязательство уплатить определенную сумму денег;
- указание срока платежа;
- указание места, в котором должен быть осуществлен платеж;
- наименование лица, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж;
- указание даты и места выдачи простого векселя;
- подпись лица, которое выдает документ (векселедатель).
Переводной вексель (тратта) должен содержать помимо указанных
пунктов наименование того, кто должен платить (плательщика). Документ, в котором нет любому из реквизитов, обязательных для простого и переводного векселей, не признается векселю. Исключением являются:
- вексель, срок платежа по которому не указан, считается подлежащим оплате по предъявлению;
- если нет специального указания, место, где выдан документ, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя;
- вексель, в котором не указано место его выдачи, считается выданным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
Во многих странах мира для удобства операций с векселями, используемых в коммерческом обороте, разработанные вексельные формуляры, которые отвечают требованиям вексельного законодательства. Можно выставить и вексель, не оформленное на специальном бланке, но при условии, что он содержит все необходимые реквизиты.
Поскольку переводной вексель сам по себе не имеет силы законного платежного средства, а есть лишь "представителем" настоящих денег, в международной практике принято, что должник-май-сат обязан письменно подтвердить свое согласие осуществить платеж по векселю в указанный срок (осуществить акцепт тратты). Акцепт осуществляют в виде надписи на лицевой стороне векселя и удостоверяют подписью акцептанта.
Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Ограничен (частичный) акцепт - это письменное согласие должника оплатить только часть суммы, указанной в тратте. Необходимость акцепта тратты обусловлена тем, что обязанность трассата уплатить ее возникает только после акцепта. Поэтому для надлежащего выполнения трассатом своих обязательств экспортер, передавая в банк инкассового письмом товаровідвантажувальні документы, добавляет к ним тратту. В инкассовом поручении экспортер указывает, что товаровідвантажувальні документы, по которым импортер может получить товар, должны быть переданы інкасуючим банком импортеру против акцепта выставленной на него тратты.
Если тратта подлежит акцепта до поставки товара, экспортер пересылает тратту импортеру. Импортер акцептует его и передает акцептовану тратту банку с поручением выдать ее экспортеру только после получения трассатом товарораспорядительных документов, подтверждающих поставку товара.
Акцепт тратты может осуществлять и банк. Такой банковский акцепт используют для досрочной негоциации тратты. Негоциация тратты - это продажа векселедержателем векселя банку до наступления срока платежа по векселю. При этом векселедержатель не получает полную сумму векселя, а только ее часть, которая осталась после вычета процента по негоциацию и банковского сбора. После этого банк может в указанный срок предъявить трассату вексель к оплате.
Надежной гарантией, по сравнению с акцептом за траттами и простыми векселями, в международной торговле является их одобрения (подтверждения) банками. Аваль выступает вексельным поручительством, к которому применяется вексельное право. Это поручительство означает гарантию платежа по тратте или простому векселю (полностью или частично) со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательства по векселю.
Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы через аваль - поручительство по векселю, по которому авалист (лицо, которое поручилось) берет на себя ответственность за оплату векселя будь-какой обязанным по векселю лицом (акцептантом, векселедателем, индоссантом). Это обеспечение дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель.
Аваль может быть осуществлен при выдаче векселя или на любом другом этапе его обращения. Банк может осуществлять ввалювання векселя на основании договора с кем-какой обязанным по векселю лицом. Аваль векселя банком осуществляется только после основательной проверки его юридической и экономической надежности. Он не теряет своей силы вследствие недействительности обязательства, за которое он был предоставлен (недействительности подписи юридического лица, его финансовой несостоятельности и т.п.).
Аваль проставляется на векселя или на добавочном листе с указанием места его выдачи. Он выражается словами "считать за аваль" или любым другим равнозначным формулировкой. Для аваля достаточно одного лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только эта подпись не поставлен плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за кого он выдан. В случае отсутствия такого указания он считается выданным за векселедателя.
В международном платежном обороте вексель считается оборотным финансовым документом. Это означает, что с передачей векселя другому лицу к нему переходят все права, требования и риски по этим документом. Передачу векселя осуществляют простым вручением или с помощью передаточной надписи (индоссамента). Такой делают надпись на оборотной стороне векселя, его подписывает индоссант. Индоссамент может иметь вид передаточной надписи с отказом от ответственности, вытекающей из тратты. Тогда делают надпись "без оборота на меня", а передаточная надпись называют безоборотной индоссаменту.
Любой переводной вексель, даже издан без прямого предостережения об приказ, может быть передан путем индоссамента. Если векселедатель написал на переводном векселе слова "не по приказу" или любой равнозначно формулировки, то документ может быть передан только с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии.
Индоссамент может быть совершен даже на пользу плательщика, независимо от того, акцептовал ли он вексель или нет, или в пользу векселедателя, или в пользу любого другого обязанного по векселю лица. Эти лица могут в свою очередь іидосу-ваты вексель. Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Будь-яка условие, что его ограничивает, считается не написанной. Частичный индоссамент является недействительным. Индоссамент на предъявителя имеет силу бланкового индоссамента.
Индоссамент должен быть написан на векселе или на прикрепленном к нему листе (аллонже). Его должен подписать индоссант. Индоссамент может не указывать лицо, в пользу которого он сделан, или же он может состоять из одного подписи индоссанта (бланковый индоссамент). В этом случае подтверждение для того, чтобы иметь силу, должен быть написан на обратной стороне векселя или на добавочном листе.
Индоссамент переносит все права, вытекающие из перевод-ного векселя. Если индоссамент бланковый, то векселеутриму-вач может:
- заполнить бланк или на свое имя или на имя любого другого лица;
- индоссировать в свою очередь вексель через бланк или на имя любого другого лица;
- передать вексель третьему лицу, не заполняя бланк и не осуществляя индоссамента.
Если индоссамент содержит оговорку "валюта получения", "на инкассо", "как доверенному" или любое другое предостережение, которое подразумевает простое поручение, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но индоссировать его он может только путем передоверия. Обязаны лица могут в таком случае заявлять против векселедержателя только такие возражения, которые могли бы быть противопоставлены индоссанту. Поручение, которое помещается в передорученому индоссаменте, не прекращается в связи со смертью передоручителя или наступлением его недееспособности.
Если индоссамент содержит оговорку "валюта в обеспечение", "валюта в залог" или другое предостережение, что имеет в виду залог, векселедержатель может реализовать все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им подтверждение имеет силу лишь как передоручений индоссамент. Обязаны лица не могут заявлять векселедержателя против возражений, основанных на их личных отношениях с индоссантом, если только векселедержатель, получая вексель, не оказывал сознательного вреда должнику.
Индоссамент, совершенный после срока платежа, имеет те же последствия, что и предыдущий индоссамент. Однако индоссамент, совершенный после протеста по поводу неплатежа или после истечения срока, установленного для осуществления опротестуван-ня, имеет последствия лишь обычной цессии. Если обратное не будет доказано, недатированный индоссамент считается осуществленным до окончания срока, установленного для осуществления опротес-ния.
Учет или дисконт векселей состоит в том, что банк, приобретая вексель по именным индоссаменту, срочно его платит предъявителю, а платеж получает только с наступлением указанного в векселе срока. Экономической сути операции учета является досрочная денежная реализация векселя его держателем банка и перевод коммерческого кредита в банковский. За досрочный платеж банк удерживает с номинальной суммы векселя определенное вознаграждение в свою пользу, то есть вексель оплачивается со скидкой. Разница между суммой, которую банк заплатил, приобретая вексель, и суммой, которую он получит по этому векселю в срок платежа, называется учетом или дисконтом.
В случае неполучения платежа за вексель, банк обязан представить его для опротестования от имени доверителя (если последний не дал распоряжение вернуть ему неоплаченный вексель), а также уведомить его о выполнении поручения. За исполнение поручения относительно инкассирование векселей банк имеет право:
- на возмещение расходов за отправку и получение векселей и получения платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в другом месте;
- вознаграждение (комиссию) за исполнение поручения.
На инкассирование не рекомендуется принимать векселя:
- неакцептированных переводные;
- недоміцильовані;
- сроком платежа меньше десяти дней с момента принятия на инкассо.
Доміциляцією называют назначения плательщиком по векселю любого третьего лица, а такие векселя - домицилированым. Внешним признаком домицилированных векселей является надпись на лицевой стороне векселя "домицилированный" или "плательщик (банк)" и подпись домицилиата.
Банк может по поручению векселедателя или трассата осуществлять платежи по векселю в установленный срок. Банк в этом случае, в отличие от инкассирование векселей, не является получателем платежа, а становится плательщиком.
Выступая домицилиатом, банк не рискует, поскольку он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему ранее вексельную сумму или если плательщик имеет в него на своем расчетном (текущем) счете достаточные средства и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платежи, и вексель опротестовывается обычным порядком против векселедателя. За оплату векселя особый плательщик банк может взимать комиссию, а оплаченные векселя отсылает клиенту. Для лиц, которые имеют в этом банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселей может осуществляться бесплатно.



Назад