Электронная онлайн библиотека

 
 Внешнеэкономическая деятельность предприятия

15.1. Риски в ВЭД и их страхование


Коммерческая, предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с рисками, которые угрожают различным имущественным интересам участников внешнеэкономической деятельности. Риски - это возможные неблагоприятные события, которые могут произойти, и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественные потери участников ВЭД. Работа с управления внешнеэкономическими рисками должна включать следующие основные составляющие:
- анализ ситуации и определение возможных рисков;
- оценка вероятного ущерба и принятия решения относительно управления потенциальными рисками;
- реализация принятых решений и контроль за их выполнением.
Политика участника ВЭД в отношении потенциальных рисков имеет несколько разновидностей.
1. Исключение рисков - это отказ от совершения любых действий, связанных с возможностью появления рисков в ВЭД.
2. Принятие рисков означает, что предприятие берет на себя ответственность за проведение внешнеэкономической операции и риски, связанные с ней.
3. Уменьшение рисков - это принятие решений, которые дают возможность снизить уровень расходов от принятых рисков.
4. Передача рисков означает, что предприятие передает ответственность за риски своему партнеру или третьему лицу.
Структура рисков во внешнеэкономической деятельности весьма содержательная и насчитывает сотни разновидностей, которые можно классифицировать по определенным признакам. Риски, внешние по контракту, делятся на политические, юридические, макроэкономические, маркетинговые. Политические риски - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли вследствие государственной политики регулирования внешнеэкономических отношений. Политические риски делят на четыре группы:
1) риск национализации и экспроприации;
2) риск трансферта, связанный с возможными ограничениями конвертации национальной валюты;
3) риск разрыва контракта через деятельность власти той страны, где находится предприятие-контрагент;
4) риск военных действий и гражданских беспорядков.
При проведении внешнеэкономических операций следует учесть факторы риска, связанные с платежным потенциалом страны-дебитора, поэтому нужно осуществлять анализ ее макроеко-экономических показателей и рыночного потенциала. Следовательно, следует рассмотреть:
- внутреннюю экономику страны;
- экономики стран-партнеров;
- задолженность государства (внутреннюю и внешнюю).
Информацию о рисках по конкретной стране можно получить, использовав периодические публикации консалтинговых фирм, специализирующихся на оценках рисков. Предприятие, как правило, интересует политическая стабильность в стране, риски текущей экономической ситуации, возможности для перевода капитала и прибылей, возможности получения доходов. Вероятность возникновения рисков зависит от страны, из которой предусматривается заключение внешнеэкономического контракта. Заранее следует предусмотреть, что сумма убытков может достичь размера, который превысит общую сумму контракта.
Для уменьшения рисков по заключенным внешнеэкономическим контрактам следует предварительно проверить потенциального партнера. С этой целью предлагается оценить эффективность его функционирования. Руководствуясь информацией о потенциальном партнере, можно сделать конкретные выводы о его надежности и платежеспособности. Если предприятие удовлетворяет потенциальный партнер, то перед ним стоит вопрос заключения внешнеэкономической сделки с минимизацией возможных рисков, используя все возможные оговорки. Так, риска невыполнения партнером обязательств по контракту можно избежать за счет:
- заключение договора о намерениях, где оговаривается срок, в течение которого стороны могут внести изменения;
- отражение в договоре намерений относительно материальной ответственности за отказ от подписания контракта;
- отображение условия о рассмотрении возможных споров через арбитражный суд;
- отражение в контракте условия о штрафные санкции за неисполнение любого обязательства по контракту;
- отражение в контракте условия о возникновении возможных форс-мажорных обстоятельств.
Для преодоления угрозы неплатежеспособности партнера используют такие инструменты:
- предвидение условия о действии контракта после над
хождение денежных средств на расчетный счет исполнителя;
- передача права собственности заказчику после полной оплаты стоимости товара (услуги);
- использование услуг банка по аккредитивной формы расчетов;
- заключение соглашения с банком на факторинговое обслуживание возможной дебиторской задолженности.
Наибольшей группой рисков во внешнеэкономической деятельности являются маркетинговые риски, связанные с реализацией товара на рынках сбыта. К таким рискам относят информационные, инновационные и конъюнктурные риски. Для проведения успешной сбытовой деятельности на внешних рынках нужно проводить их тщательный ситуационный анализ, который основывается на разработке таких экспертных ли маркетинговых систем, которые позволяют учитывать неопределенность информации о рынке.
Информационный риск - риск отсутствия неопределенности, или недостоверности информации, что касается юридической базы для подготовки контракта, состояния дел партнера и его банка, общего состояния рынка товаров (услуг), на котором функционирует предприятие.
Инновационный риск - возможность потерь, возникающих вследствие вложения предприятием средств в производство новых товаров (услуг), которые, возможно, не найдут спроса на рынке.
Конъюнктурный риск - возможность потерь через изменение рыночной конъюнктуры, как изменение экономического состояния отрасли, в которой функционирует предприятие, так и смежных с ней отраслей.
Транспортные риски - риски, которые возникают во внешнеэкономической деятельности при заключении внешнеэкономических сделок, а именно при перемещении товара от продавца (поставщика) к покупателю.
Предотвратить возникновение инновационного риска возможно только путем проведения тщательных маркетинговых исследований, направленных на выявление потребностей потребителей на том рынке, где функционирует предприятие.
При предотвращении конъюнктурном риска следует учесть деятельность предприятия в этой отрасли, а также смежных отраслях за определенный период времени; устойчивость функционирования этой отрасли по сравнению с экономическим положением в стране в целом; результаты деятельности различных предприятий в пределах одной и той же отрасли. Оценка маркетинговой группы рисков основывается на определении степени возможности возникновения маркетинговых рисков, то есть на их вероятности. Маркетинговые риски багатономенклатурні, их предопределяют как внутренние, так и внешние факторы, действие которых довольно трудно направить в нужном направлении.
Все транспортные риски можно разделить по "Инкотермс-2000" на четыре группы. Группа Е (EXW) предусматривает ситуацию, когда покупатель несет все риски и расходы, связанные с доставкой товара от склада продавца (производителя) до конечного пункта потребления.
Группа F содержит три конкретные варианты передачи ответственности и рисков:
1. FCA - риски и ответственность продавца переходят на покупателя (посредника) в момент передачи товара в определенном месте, при передачи товара перевозчику, определенном покупателем.
2. FAS - ответственность и риск за товар переходит от поставщика к покупателю в определенном договором порта.
3. FOB - продавец снимает с себя ответственность после перемещения товара через борт судна.
Группа С включает ситуации, когда экспортер (продавец) заключает с покупателем договор на транспортировку, но не берет на себя никакого риска. Она включает в себя такие базовые условия:
1. CFR - продавец оплачивает стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за целостность и невредимость товара, а также дополнительные расходы берет на себя покупатель. Переход рисков и ответственности происходит в момент загрузки судна.
2. CIF - кроме обязанностей, как в случае CFR, продавец обязан обеспечить и оплатить страхование рисков при транспортировке.
3. СРТ - продавец и покупатель распределяют между собой риски и ответственность. В определенный момент (обычно, в любом промежуточном, географическом пункте) риски вполне переходят от продавца к покупателю.
4. СИР - риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но продавец обеспечивает и оплачивает стоимость страхования товара.
Группа D означает, что все транспортные риски несет продавец. К этой группе относятся такие базовые условия:
1. DAF - продавец берет на себя риски до определенного в договоре пункта на границе. Далее риски принимает на себя покупатель.
2. DES - передача рисков продавцом покупателю происходит на борту судна в порту назначения.
3. DEQ - передача рисков происходит после разгрузки товара в порту назначения.
4. DDU - продавец берет на себя транспортные риски порчи, утраты, хищения товара и т.д., до определенного договором места (обычно, таможенный склад) на территории покупателя.
5. DDP - продавец отвечает за все транспортные риски до определенного места на территории покупателя.
При наступлении рисков, о которых говорится в "Инкотермс-2000", покупатель обязан уплатить цену товара даже при получении товара в состоянии, которое не соответствует условиям договора, или при полной его потере. В этом заключается "цена риска". Если же повреждения не обусловлено транспортным риском, то покупатель имеет право не только уклониться от оплаты товара, но и считать продавца ответственным за нарушение условий договора.
Существуют также риски, связанные с условиями контракта: относительно свойств товара, относительно условий поставок, по выбору валютных условий контракта, риск форс-мажора, риск разрыва контракта. В зависимости от этапа соглашения риски возникают: при таможенном оформлении, при сертификации, коммерческие, транспортные. По местонахождению риски бывают: зарубежные, пограничные, на собственном рынке. Учитывая возможность влияния предприятия на риск они делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и независимые от деятельности предприятия, или внешние. К внутренним рискам относят:
- невыполнение производственных задач в определенные сроки;
- несоблюдение требований качества;
- забастовки, недобросовестность работников;
- аварии, пожара;
- кражи.
К рискам, которые не зависят от предприятия, относятся:
- политические риски;
- военные риски;
- риски, связанные с деятельностью органов государственной власти;
- стихийные бедствия;
- риски, связанные с деятельностью третьих лиц;
- валютные риски;
- риски изменения цены;
- риск падения спроса;
- риск роста конкуренции;
- риски неплатежей, банкротства;
- риск непоставки товара и невыполнение договорных обязательств.
Принципиальное различие между этими двумя группами рисков заключается в том, что на первую группу предприятие имеет возможность повлиять, то есть принять меры, устраняющие их источники. На вторую группу рисков предприятие повлиять не может, потому что их наступления практически не зависит от усилий участника ВЭД. Соответственно для управления этими различными по своему происхождению рисками должны применяться разные методы.
Для борьбы с внутренними рисками применяются известные методы управления. Например, для устранения рисков аварий, пожаров применяются меры безопасного ведения производства, противопожарные мероприятия. Для уменьшения рисков невыполнения производственных заданий по объему и качеству выпускаемой продукции, разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, которые включают текущее и оперативно-календарное планирование, систему управления качеством и Другие аналогичные мероприятия, имеющие целью создание на предприятии системы, что исключает невыполнения плановых заданий в срок и выпуск некачественной продукции. Для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные меры, главным критерием которых является их эффективность, то есть соотношение между результатом (уменьшение убытков или прирост прибыли) и затратами на их осуществление.
Главная проблема управления рисками во внешнеэкономической деятельности предприятия заключается в управлении теми рисками, наступление которых не зависит от усилий предприятий. Можно выделить следующие группы методов, направленных на снижение возможных убытков, вызванных этими рисками:
1. Страхование, то есть использование различных видов полисов, договоров страхования.
2. Хеджирование как метод использования биржевых фьючерс-ных контрактов и опционов.
3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, которые сводят к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их уплаты.
4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.
5. Другие методы.
Среди методов управления рисками в ВЭД значительное внимание уделяется страхованию. Страхование внешнеэкономической деятельности предприятий - это международные экономические отношения по защите имущественных интересов субъектов хозяйствования в течение периода, в котором происходят определенные события (страховые случаи), за счет имущественных средств, формируемых из уплаченных ими взносов (страховых премий). В процессе страхования внешнеэкономических отношений участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.
Страховщик - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, которая имеет государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования. Страхователь - юридическое или физическое лицо, которое имеет страховой интерес и вступает в отношения со страховщиком на основании действующего законодательства или двустороннего соглашения о страховании. Страховщик имеет право создавать и тратить средства страхового фонда. Страхователями могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и перестрахования.
Для засвидетельствования заключенного соглашения страховщик предоставляет страхователю страховое свидетельство (полис), в котором указываются правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения действия договора, другие условия, регулирующие отношения сторон. Страхование внешнеэкономической деятельности означает страхование рисков, которые возникли в ходе ее осуществления, и является комплексом видов страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных субъектов хозяйствования в международном сотрудничестве.
Страхование внешнеэкономической деятельности, как и любой деятельности, включает имущественное, личное и страхования ответственности. Объектом имущественного страхования являются товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователей. Среди имущественных видов страхования чаще всего применяются такие:
- страхование грузов;
- страхование морских судов (морское каско);
- страхование воздушных судов;
- страхование автомобилей;
- страхование экспортно-импортных кредитов;
- страхование убытков от остановки производства или коммерческой деятельности;
- страхование имущества, находящегося за рубежом, от огня и других опасностей;
- страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей;
- другие виды имущественного страхования.
Объектом страхования ответственности является ответственность перед третьими лицами (физическими или юридическими) вследствие любой деятельности или бездеятельности страхователя. Такая ответственность может возникать (и довольно часто) в силу действия законов относительно возмещения ущерба виновником, которым может оказаться (в том числе случайно) предприятие - участник ВЭД. К этой отрасли во внешнеэкономической деятельности относят:
- международный полис страхования гражданской ответственности владельцев автотранспорта;
- страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, что является обязательным при полетах за границу;
- страхование гражданской ответственности перевозчиков;
- страхование ответственности производителей товаров;
- страхование профессиональной ответственности, в том числе таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов и других видов предпринимательской деятельности;
- другие виды страхования ответственности.
Объектом личного страхования является жизнь и здоровье граждан. Во внешнеэкономической сфере к такому виду относят страхование жизни туристов, медицинское страхование, страхование пассажиров и работников транспорта при международных перевозках.
Комплексные виды страхования, предусматривающие сочетание в одном полисе нескольких видов страхования, также применяются во внешнеэкономической сфере. Например, популярные во всем мире полисы страхования строительного предпринимателя от всех рисков и страхование монтажных рисков. Эти полисы покрывают риски повреждения и уничтожения имущества в процессе строительства объектов и монтажа различного оборудования, а также ответственность перед третьими лицами при работах, которые ведутся, и послепусковые гарантийные обязательства подрядчика. Страховое покрытие обеспечивается от всех рисков строительства и монтажа на полную стоимость контрактов, которые выполняются.
Использование посредников дает возможность расширить предложение страховых услуг, взять ответственность на производственные и коммерческие риски, которые не может решить страховая компания. В связи с этим целесообразно применить перестрахования. Перестрахование - это система экономических отношений между страховщиками, что дает возможность страховой компании, которая заключила договор страхования, передать полученные риски другим страховым компаниям (перестраховщиками). Содержание отношений между страховщиком и перестраховщиком заключается в обязательстве перестраховщика покрыть часть страховых выплат страховой компании по страховым случаям, которые произошли в ее клиентов, надеясь на часть страховой премии, полученной от клиентов. Следовательно, экономическая сущность перестрахования - это перераспределение между страховыми организациями первичного страхового фонда. Принятые в перестрахование риски могут передаваться повторно, продолжая цепь перестрахования. Таким образом, в перестраховании происходит постоянный обмен рисками и премиями, главной целью которого является стремление создать сбалансированный, устойчивый собственный страховой портфель.
Перестрахование является тем видом страховой деятельности, который, с одной стороны, обеспечивает надежность страховой защиты участников внешнеэкономической деятельности, а с другой - перестрахование является разновидностью внешнеэкономических связей в страховании, цель которого заключается в обеспечении защиты национальных и международных интересов страхователей в разных странах.
В международной практике существует несколько вариантов участия государства в страховании экспорта. В некоторых странах страхования экспортных рисков осуществляется государственными агентствами, страховые премии уплачиваются непосредственно в бюджет и непосредственно из бюджета уплачиваются страховые возмещения. Другой вариант - создание отдельных учреждений, которые работают на самоокупній основе, то есть покрывают административные расходы и страховые возмещения поступлением от премий. Именно так осуществляет государственное страхование экспорта подавляющее большинство стран. Есть также страны, в которых страхование экспорта обеспечивается частными или смешанными организациями.
Участие государства в обеспечении страхования экспортных рисков базируется, главным образом, на несовершенства рынка. Поскольку частные страховщики не желают предоставлять страхового покрытия для наиболее рисковых экспортных регионов, рынок страхования экспорта был бы неполным без правительственного вмешательства.
Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор услуг, связанных с ВЭД. Однако практика показывает, что участники ВЭД используют чаще всего те виды страхования, которые являются обязательными для осуществления ВЭД (например, страхование туристов, выезжающих за границу, или страхования ответственности владельцев транспортных средств для большинства зарубежных стран и др.), без которых не возможно осуществление иной деятельности. Довольно часто применяются виды страхования, что является частью международных торговых обычаев, например страхование грузов. Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы эффективны в той в иной конкретной ситуации и которые не применяют силу недостаточной культуру страхования, в том числе и через незнание возможностей, которые предоставляет современное страхование.
Наряду со страхованием применяют также другие методы управления рисками. Для управления рисками, связанный с падением цен на биржевые товары, фондовые ценности, а та-неблагоприятным падением курса валют, широко применяются различные методы хеджирования. Они предусматривают использования ння ф ючерсів и опционов. Преимущество этого метода - возможность оперативного принятия решений, сравнительно невысокая стоимость отлаженности и доступность рынков фьючерсов и опціонів. к недостаткам стоит отнести сравнительно узкий спектр действия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности и алюту), сложность использования, что требует высокого уровня валіфікащї специалистов. Поэтому в полной мере этот метод использу-ния, как правило, крупными предприятиями и при больших объемах внешнеторговых операций.
Отдельная отрасль управления рисками в ВЭД связана с расчетно-кредитными отношениями и предусматривает использование довольно значительного разнообразия форм и методов. К основным из них относятся:
применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставки товара;
использование банковских гарантий (например, ввалювання переводных векселей - тратт и т.п.).
Преимущество этого механизма снижения рисков - простота и доступность использования для участников ВЭД, недостаток - сравнительная дороговизна такого типа банковских услуг.
Таким образом, современный уровень развития страхового, банковского и биржевого дела в мире предоставляет участникам ВЭД широкий выбор различных инструментов защиты от рисков при осуществлении внешнеэкономических операций. Однако они не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя и могут существенно уменьшить их. В значительной степени риски можно ідвернути путем эффективного управления (например, диверсификацией деятельности и т.д.). Наибольший эффект может быть достигнут за счет сочетания, комбинации различных методов управления рисками: страхование, хеджирование, применения современных методов управления, форм и методов расчетов по внешнеэкономическим операциям.



Назад