Электронная онлайн библиотека

 
 Банковский менеджмент

10.1.1. Классификация рисков


 

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков являются:

• тип (вид) коммерческого банка;

• сфера возникновения и влияния банковского риска;

• состав клиентов банка;

• метод расчета риска;

• степень банковского риска;

• распределение риска во времени;

• характер учета риска;

• возможность управления банковскими рисками;

• средства управления рисками.

Тип (вид) банка и риски. На данный момент с учетом направления деятельности банков можно говорить о трех типы (виды) коммерческих банков: специализированные, отраслевые, универсальные.

В специализированном, например инновационном банка преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рисковых предприятий, технологий, реализация которых в начале ускладена. Это требует особых методов регулирования банковского риска, в частности получение гарантий от государства, внедрение залогового права на недвижимость и т.д. Холдинговая учреждение, которое специализируется на покупке контрольных пакетов ценных бумаг, делает оценку риска по операциям с ценными бумагами и др. Таким образом, специализированные банки несут риски с тех специфических банковских операций, составляющих направление их деятельности.

Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме основных рисков с банковских операций, зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков клиентов банка. В отраслевом банка необходимо рассчитывать размер средньогалузевого риска для определения неиспользуемых резервов на предприятиях и учреждениях области основных направлений деятельности банков.

Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков. По этому поводу следует выработать оптимальный набор видов риска для каждого типа (вида) банка.

Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают отраслевые банки как небольшие, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиента, а наименьшим - универсальные банки, которые имеют возможность покрыть убытки от одного вида деятельности доходами от другого.

Сфера возникновения и влияния банковских рисков. В зависимости от сферы возникновения банковские риски классифицируются на:

• риск страны;

• риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);

• риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещение, инкассирование: банковские гарантии, юридический риск, риск нерентабельности кредита и т.д.).

С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникновения или воздействия делятся на внешние і внутренние.

К внешних относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет об политические, социальные, экономические, географические и другие ситуации и вызванные ими убытки банка и его клиентов. К экономических внешних рисков банка, не связанных непосредственно с его деятельностью, можно отнести: неустойчивость валютных курсов; инфляцию; неплатежеспособность или банкротство клиентов банка, его отказ от платежей и неуплату долга в установленный срок; изменение цены товара после заключения контракта; ошибки в документах или оплате товаров; злоупотребление клиентами или хищения ими валютных средств, выплату за поддельными банкнотами, чеками.

Внутренние риски подразделяются на риски в основной и вспомогательной деятельности банка.

Риски в основной деятельности представляют собой распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск с факторинговых и лизинговых операций, риск с расчетных операций банка и операций с ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банка включают убытки по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски вне балансовым операциям, риски потери позиций банка на рынке, потери репутации банка, состав его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и т.д. Они отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что чаще всего имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в потерянной выгоде.

Но и внутри каждого из перлічених видов рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиціонованого, консорціонального, учетной и акцептного) создала новые виды рисков по кредитным операциям и различные отдельные методы их расчета.

Состав клиентов банка и методы расчета рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его степень. В то же время крупные кредиты, выданные одному или группе связанных между собой заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банкротств. Существенное значение имеет и правильный выбор лучшего клиента для банка. Обычно в таких партнеров относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеют хорошие показатели ликвидности.

В условиях рыночной экономики усиливается неустойчивость банковской системы. Это влияет на состояние различных отраслей экономики и предприятий. Хозяйствующие субъекты, начинают сокращать собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального кругооборота кредитных ресурсов и повышение риска всех банковских операций. Поэтому в настоящее время наиболее распространенным методом является минимизация рисков - выделение и соблюдения экономических нормативов банковской ликвидности. Много коммерческих банков, особенно специализированных, рассчитывают только отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности. Перспективным становится определение размера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, республики (экономического региона).

В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными и позиционными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдения экономических нормативов банковской ликвидности. Позиционный риск - это риск отдельной банковской позиции.

Степень банковского риска (взвешивания риска). Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, что ведет к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или в определенных коэффициентах.

Тот же риск может иметь различную степень в зависимости от возможностей его обеспечения, страхования и других методов регулирования. Например, долгосрочные займы банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют 100% риска; при страховании этой суммы в государственных органах степень риска уменьшается до 10-50% (при условии страхования в объеме 50-90% займа), а при получении правительственной гарантии - до нуля.

Особенностью пребывания степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска с конкретной банковской операции. Она определяется субъективной позицией каждого банка.

Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк приобрел акции компании (которые имеют товарное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировки на бирже), то размер риска (с операции и из банка в целом) будет существенно завышен (эта покупка будет иметь высокую степень риска - 70%) и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери денежных средств в результате той или иной операции.

Распределение риска по времени. Это важный фактор в условиях нынешней экономики. Основные операции банка подвергаются прошлом и текущем риска (в отдельных случаях - и будущем). Поточному риска подлежат операции по выдаче гарантий, акцепт переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажу активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергает эти операции и будущем риска. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, то есть тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования будущих потерь банка. Учитывая этот фактор можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

Характер учета операций и риски. По характеру учета банковские риски делятся на риски с балансовых операций и с забалансовых операций. Чаще всего кредитный риск, возникающий в отношении балансовых операций, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможных убытков от одной и той же деятельности, которая проходит одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степени риска операции с валютными опционами (новых видах ценных бумаг) следует делать исходя не только из валютного риска, но и рыночного риска по операциям с ценными бумагами, а также рисков по отдельным забалансовых операций с казначейскими обязательствами, евродепозитам, биржевыми индексами.

Возможности управления банковскими рисками. По возможностям управления риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат регулированию, закрыты наоборот регулируются. С некоторых операций вводятся специальные ограничения рисков. Например, одним из преобразований в инвалютных счетов обязательно закрытая позиция в валюте на конец каждого рабочего дня. Имеется в виду перечисления валюты, которая обесценивается, в валюту, курс которой повышается.

Приведена классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличии определенной системы, что позволяет банкам обращать внимание на отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере (табл. 23).

Таблица 23. Систематизация рисков и угроз и меры по их запобегания

Риски (угрозы)

1

Меры по их предотвращению 2

Кредитный риск

• создание кредитного меморандума • разработка положения о кредитный комитет • установление лимитов кредитования контрагентов на одного заемщика лимитов по отраслям и регионам • проведение строгого и тщательного анализа заявок на кредит • сопровождение кредитных сделок (визит к заемщика, контроль его финансового состояния и т.д.) • применение штрафов и взысканий пени при несвоевременном погашении займа и нарушении других условий договора • списание безнадежных кредитов из суммы резервов, а если недостаточно - из прибыли • проведение маркетинга рынка кредитных ресурсов - прогнозирование состояния рынка кредитов

Процентный риск (риск изменения процентных ставок)

• прогноз поведения рынков (превентивная аналитика) • соответствие природы процентных ставок привлечения и размещения (плавающие ставки привлечения отвечают плавающим ставкам размещения, фиксированные ставки привлечения отвечают фиксированным ставкам размещения) • распределение риска между заемщиком и банком • диверсификация заемщиков

Курсовой риск на рынке ценных бумаг

• мониторинг рынка ценных бумаг • непосредственное участие в управлении предприятием-эмитентом ц/п, акции или облигации которого находятся в портфеле ц/п АКВ «Надра» • консультирование предприятий-эмитентов ц/п по вопросам денежного обращения и налогообложения, установления минимальной суммы падение стоимости ценной бумаги, при превышении которой ценная бумага продается автоматически

Валютный риск

• прогнозирование динамики валютного курса « работа с различными валютами (диверсификация риска) • распределение валютного риска путем заключения сделок типа форвард, своп, опцион • анализ и прогнозирование международных валютных рисков

Риск при формировании депозитов

• гибкость депозитных сделок (возможность пересмотра процентной ставки) • диверсификация рынка депозитов

Операционный риск

• организация простого и эффективного документооборота • разработка и внедрение технических карт • программное обеспечение - нетинг

Риск уменьшения размера прибыли от неэффективного управления банком

• сочетание интересов инвесторов, акционеров, менеджмента і сотрудников банка

Несбалансированность интересов участников процесса

• гибкая система оплаты труда и материального поощрения работников

Несоответствие оргструктуры сформулированным целям

• мониторинг оргструктуры - заслушивание на правлении вопросов относительно соответствия оргструктуры не менее двух раз в год

Разрыв между уровнем квалификации работников и поставленными задачами

• программа повышения квалификации и развития персонала • формализация и автоматизация операций • делегирование прав и ответственности работников банка • подбор и расстановка кадров по квалификационным признаком. Наличие базового экономического образования

Низкий уровень мотивации труда

• положение о моральное и материальное поощрение. Программа продвижения по службе - овладение руководителями техникой мотивации и делегирование полномочий

Недостаточность информационного обеспечения работников

• систематические встречи высшего руководства с начальниками управлений и отделов - выпуск информационного бюллетеня

Внешние угрозы

Увеличение продуктов-заменителей

 

Изменение курсов правительств, изменение торговой политики

• диверсификация клиентской базы и услуг

Кризис в деловом цикле

 

Изменение потребностей и вкусов клиентов

• систематический анализ тарифных ставок банков-конкурентов



Назад