Электронная онлайн библиотека

 
 Банковский менеджмент

11.3.1. Кредитные операции в структуре банковских активов


Субъектом кредитования с позиции классической банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и-правоспособные и такие, которые имеют материальные или иные гарантии, чтобы осуществлять экономические, в том числе кредитные соглашения.

Таблица 27. Часть банковских кредитов в валовом внутреннем продукте Украины (млн грн.)

Период

1996

1997

2000

Объем валового внутреннего продукта

80 510,0

92484,0

 

Кредиты, предоставленные коммерческими банками субъектам хозяйствования

5 452,0

7 295,0

 

Удельный вес банковских кредитных вложений в ВВП,%

6,8

7,9

 

Таблица 28. Динамика объемов кредитных вложений банков Украины

Показатели

01.01.95 г.

01.01.96 г.

01.01.97 г.

01.01.98 г.

01.01.01 г.

Кредиты, предоставленные банками, темпы роста,%

2973

8 471 285

11 263 133

13 158 117

 

Кредиты, предоставленные коммерческими банками субъектам хозяйствования, темпы роста,%

1558

4 078 262

5 452 134

7 295 134

 

Удельный вес кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования, в общем объеме кредитования,%

52,4

48,1

48,4

55,4

 

Заемщиком при этом может быть любой субъект собственности, который внушает банку доверие, обладает определенными материальными и правовыми гарантиями, согласен платить процент за кредит и возвращать его кредитном учреждении в установленные кредитором сроки.

Субъект получения займа может быть разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства. На сегодня принята такая классификация заемщиков:

1. Государственные предприятия и организации.

2. Предприятия частной формы собственности.

3. Другие банки.

4. Предприниматели, физические лица без образования юридического лица.

5. Предприниматели, физические лица с образованием юридического лица.

6. Физические лица.

7. Другие хозяйства, в том числе органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Разделение кредитов по субъектами их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования - вид кредитов. Вид кредитов отражает совокупность свойств, характерных для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитного соглашения - это свойства самого кредита, они одинаковые (возвратность, платность, обеспечение, целевой характер, срочность). Банковские займы могут быть разделены на семь основных категорий.

1. Ипотечные займы, то есть ссуды, обеспеченные недвижимостью - землей, зданиями и другим имуществом, а также краткосрочные кредиты на строительство и землеустройство и более долгосрочные кредиты на покупку сельскохозяйственных угодий, домов, квартир, коммерческих сооружений и имущества за рубежом.

2. Займы финансовым учреждениям, то есть займы банкам, страховым и финансовым компаниям, а также другим финансовым учреждениям.

3. Сельскохозяйственные ссуды, предоставленные владельцам фермерских хозяйств с целью содействия и развития их деятельности.

4. Займы торговым и промышленным компаниям - предоставляются предпринимательским фирмам для покрытия расходов на покупку товарно-материальных запасов, уплату налогов и выплату зарплаты.

5. Ссуды частным лицам на потребительские цели, на приобретение товаров в рассрочку.

6. Другие займы - содержат все другие виды займов, которые не описаны выше, в том числе под обеспечение ценными бумагами.

7. Лизинговое финансирование - предусматривает, что банк покупает оборудование или машины и передает их в аренду своим клиентам.

В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свое положение, регламентирующее порядок их выдачи и погашения. Например, особый технологический порядок характерен для межбанковских займов.

Виды кредитов различаются не только по заемщикам, но и по другим параметрам. К ним относятся: связь кредита с движением капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.

За связью кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: заем заем денег и капитала. Заем денег связана, как правило, с потребительскими или другими целями, когда кредит не дает прироста общественного продукта, а теряется и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, наоборот, предполагает не приращение продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только вернуть кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученного в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения кредиты делятся на кредиты в сферу производства и в сфере обращения. Для современной отечественной практики более характерными являются вложения средств в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и доходность операций выше, чем в производственной сфере. В зависимости от срока банковские кредиты делятся на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). Традиционно современная кредитная дело отмечается преимущественно краткосрочным характером. В зарубежной практике краткосрочные займы - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это кредиты, которые обслуживают кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

К долгосрочным займам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет (в некоторых странах, например США, является долгосрочным займа сроком свыше 8 лет). Эти займы обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых видов оборотных средств.

Среднесрочным кредитам кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

В разряде критериев классификации банковских займов не последнее место занимает платность кредита. Исходя из этого критерия, можно указать банковские займы по рыночной процентной ставке, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита - это и его цена, которая складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения на различные виды банковских займов. В условиях большой инфляции - это достаточно подвижная цена имеет тенденцию к повышению. Займа с повышенной процентной ставкой возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и т.д. Займы, предоставленные на условиях льготного процента, является элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной, по сравнению с их рыночной цены), кредитовании сотрудников банка.

Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских займов является их обеспеченность. В этой связи займы могут иметь: прямое, косвенное обеспечения и не иметь его. В международной практике кредиты часто делятся на обеспечены, необеспеченные и такие, что имеют частичное обеспечение.

Опыт западных стран показал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских займов.

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран займы делятся на два блока: кредиты юридическим и займы физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (например, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и т.д.).

Банковские кредиты детализируют и за другими, «помельче» признакам, их разделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования, в зависимости от того, ограничена лимитом ссудная задолженность или нет, кредиты, которые постоянно восстанавливаются (револьверные) и невозобновляемые.

Существенным основанием для выделения специальной группы кредитів есть их размер. В мировой банковской практике регламентируются так называемые «значительные» кредиты, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% банковского капитала.

Банковские кредиты можно различить и в зависимости от объекта кредитования.

В украинской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов промышленности, например, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, готовую продукцию, средства в расчетах. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют расходы растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, топливо и т.д.

Долгосрочные займы направляются на кредитование такой деятельности, как: строительство производственных объектов; реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов; приобретение техники, оборудования и транспортных средств; организация выпуска новой продукции; строительство объектов непроизводственного назначения.

Заем может выдаваться не обязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, во что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В таком случае объектом является потребность заемщика в дополнительных ресурсах.

Рассматриваемая нами классификация банковских займов, ее критерии неизбежно взаимосвязаны с принципами кредитования. Обязательным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата займов, их обеспеченности. К общеэкономических принципов кредитования принадлежит принцип дифференцированности, что выражает неодинаковый подход банка как к кредитования субъекта, объекта, так и к обеспечению займов.

В современных условиях особое значение имеют принципы рационального кредитования, нуждающихся в надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска.

Исходя из принципа доходности банковского хозяйства банковские займы являются платными.

Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Поэтому в нормальном (безкризовому, безінфляційному) хозяйстве для банков, которые выступают прежде всего как крупные кредитные институты, прибыль от кредитной деятельности является самым основным. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть - свыше 60%.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно только тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулированных ним на принципах возврата средств.

Особенность современной системы кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает НБУ для коммерческих банков.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях задержка возврата займов клиентами банка становится довольно частым явлением.

Существует также понятие условий кредитования. Под условиями кредитования подразумеваются определенные требования, которые относятся к базовых элементов кредитования субъектов, объектов и обеспечения кредита.

Условия кредитования:

• соблюдение требований, которые относятся к базовых элементов кредитования;

• совпадение интересов обеих сторон кредитного соглашения;

• наличие возможностей как у банка-кредитора, так и заемщика выполнять свои обязательства;

• соблюдение принципов кредитования;

• возможность реализации залога и наличие гарантий;

• обеспечения коммерческих интересов банка;

• планирование взаимоотношений сторон кредитного соглашения.

При всем разнообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов займов, предоставленных юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой определенную единую схему, которая содержит в себе:

1. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

2. Кредитную документацию, которая подается банка.

3. Процедуру по выдаче кредита.

4. Порядок погашения займа.

5. Контроль в процессе кредитования.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три.

1. Метод кредитования по обороту.

2. Метод кредитования по остатку.

3. Оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании за оборотом кредит идет за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента освобождения его ресурсов. Размер займа возрастает по мере увеличения объективной необходимости. Этот метод обеспечивает непрерывный, по мере снижения или увеличения потребности, синхронное движение кредита, является процессом, который постоянно обновляется.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, которые вызвали потребность в займе. Скажем предприятие может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за кредитом под их обеспечение, тем самым компенсируя производственные расходы. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования расходов (уже сделанных в данном случае) на приобретение необходимых материалов.

На практике кредитования по обороту и по остатку могут объединяться, создавая оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем нужды, а на второй стадии погашается в строго установленные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобожденных ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат, на второй стадии погашается на основе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк.

Ссудный счет - это такой счет, на котором отображается долг (задолженность) клиента банка относительно полученных кредитов, выдача и погашение займов. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту.

Дебет

Выдача кредита

Сальдо ссудного счета (задолженность по кредиту)

Кредит

Погашение кредита

 

Сущность и роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков. Функционирования рынка тесно связано с такими понятиями как «кредит» и «процент». Кредит - это форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях обеспеченности, возвратности, прибыльности, срочности, сплачуваності и целевого характера использования. Существование кредитных отношений предполагает, с одной стороны, временно свободные денежные капиталы, владельцы которых готовы отступить их на определенный срок под процент, а с другой стороны - заемщиков, желающих временно использовать их в своей производственной деятельности. Кредитные отношения реализуются через кредитную систему.

Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке заемных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Займы коммерческих банков классифицируют по различным критериям. За наличием и характеру обеспечения: обеспеченные () ломбардные кредиты и необеспеченные (бланковые) кредиты.

Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования. Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:

• залог имущества заемщика;

• гарантия или поручения;

• переуступку на пользу банка контрактов, требований и счетов заемщика до третьего лица;

• договор страхования ответственности заемщика за непогашение задолженности в отношении займа;

• товаророзпоряджувальні документы (гарант - складское свидетельство, подтверждающее пребывания товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент - свидетельство о приемке груза к морской перевозке и т.п.);

• ценные бумаги;

• полисы страхования жизни;

• другие денежные требования заемщика до третьего лица.

Необеспеченные займы, которые в банковской практике называются бланковыми, предоставляются только под обязательства заемщика погасить заем. Эти кредиты связаны с большим риском для банка и выдаются под более высокий процент.

По срокам использования займа:

Срочные - ссуды, предоставленные банком на зафиксирован в соглашении с заемщиком срок:

• краткосрочные - до 1 года;

• среднесрочные - от 1 до 3 лет;

• долгосрочные - свыше 3 года.

До востребования (онкольні) - ссуды, погашаемые заемщиком по первому требованию банка. Отсроченные (пролонгированные) - займы, по которым принято решение о переносе срока возврата на более позднее время. Отсрочка погашения ссуды обычно сопровождается установлением более высокой процентной ставки.

По способам предоставления:

• выдаваемых в разовом порядке;

• выдаваемые в соответствии с открытой кредитной линии, предварительно установленного лимита кредитования;

• гарантированные (резервные) кредиты с заранее оговоренной датой выдачи ссуды и с выдачей займа по мере возникновения в ней потребности.

По способам погашения:

погашаемые единовременным платежом после окончания срока;

• погашаются периодическими взносами, постепенно;

• погашаются в соответствии с особых условий, предусмотренных кредитным соглашением.

Просроченные - займы, по которым истекли сроки возврата, установленные в кредитном договоре, а заемные средства банка не возвращены.

Порядок погашения кредита, при котором выплаты осуществляются нерегулярно, предусматривает более высокую процентную ставку.

По характеру и способу уплаты процента:

займы с фиксированной процентной ставкой, сразу установленной на полный срок погашения кредита. Осуществляется такое кредитование обычно на короткий срок;

• плавающей процентной ставкой, которая периодически пересматривается и привязывается к уровню учетной ставки центрального банка и фактических темпов инфляции;

 

• с уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные займы);

• с уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит).

По количеству кредиторов:

предоставленные одним банком;

• синдицированные (консорциумные) кредиты - выдаваемых банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, объединяет средства для общего кредита, заключает с клиентом договор и занимается распределением процентов;

• параллельные, предусматривающие одинаковую согласованную участие нескольких банков в предоставлении кредита одному заемщику.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Распространенным видом краткосрочных займов является вексельные операции: учет векселей и залог векселей.

Учет векселя - это своеобразная покупка векселя банком. Приобретая вексель в векселедержателя, банк получает право на получение денег по векселю после окончания его срока. За авансирование векселедержателя банк взимает с последнего учетный процент, или дисконт, который равняется разнице между номинальной стоимостью векселя и суммой, которую выплачивает банк при учете векселя. После окончания срока векселя банк предъявляет его должнику (векселедателю) до погашения. Экономическая суть этой операции заключается в досрочной денежной реализации векселя его держателем банку и преобразовании коммерческого кредита в банковский.

Залог векселя отличается от учета векселя тем, что вексель переходит от векселедержателя к банку не окончательно, а временно как залог выданной банком займа. После окончания срока займа заемщик обязан ее погасить и выплатить по ним проценты.

С вексельным обращением связано предоставление акцептного кредита.

Акцептный кредит предоставляется векселедателю (плательщику по векселю) и выполняет роль гарантийной услуги. Кредитная сделка оформляется с использованием переводного векселя (тратты), где векселедержатель (трассант) указывает плательщика (трассата), который должен акцептовать вексель, т.е. дать согласие осуществить платеж. Трассант, получив акцепт банка по векселю, учитывает его в другом банке (крупные банки нередко сами учитывают свои собственные акцепты) и таким образом получает деньги или же погашает акцептом свои долги. До срока тратты клиент, которому был открыт кредит, вносит банку-акцептанту соответствующую сумму на оплату векселя. За предоставление акцептного кредита банк взимает акцептную комиссию.

В роли гарантийной банковской услуги выступает и звальний кререб. Его назначение - покрыть обязательства клиента, если он не сможет выполнить их самостоятельно. Авальный кредит существует в виде различных форм гарантий или поручений: гарантия платежа или поставки, поручения по кредиту, гарантия предоставления займа и т.д. По анального кредиту начисляется комиссия, размер которой зависит от вида требований, вытекающих Из гарантии, а также срока действия гарантии, а за предоставленный кредит банку уплачивается процент.

Классической формой выдачи кредита является кредит по овердрафту. При овердрафте банк предоставляет кредит, выдавая клиенту деньги (или оплачивая его счета) с текущего счета клиента сверх имеющихся на счете остатки в пределах определенного лимита (в результате образуется дебетовое сальдо). Сумма лимита, то есть максимальная сумма овердрафта устанавливается при открытии текущего счета. Овердрафт удобное для клиента тем, что дает возможность кредитовать именно ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая проценты только за фактически израсходованные средства.

Объем кредита меняется по мере поступления средств на текущий счет клиента. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

Распространенной формой открытие кредитного лимита есть лимит по контокорентним счетом, который открывается заемщику.

Контокорентний счет - сочетание ссудного счета по текущим, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Дебет счета: займы, предоставленные банком клиенту.

Кредит: суммы, поступившие в банк от клиента. Заемщик использует контокорентний кредит в разном объеме в зависимости от своего финансового состояния.

Проценты по контокорентним кредиту относятся к разряду самых высоких, поскольку кредит связан с повышенным риском для банка.

Лимит может открываться в форме открытия кредитной линии, т.е. юридическое оформленной сделки между банком и заемщиком о максимальную сумму кредита, которую он сможет использовать в течение оговоренного срока при соблюдении определенных условий. Это одна из форм краткосрочного кредита (до 1 года) для покрытия временной потребности в средствах. Начальное согласована размер кредитной линии может быть скорректирована банком в случае изменения конъюнктуры. Открытие кредитной линии нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на своем текущем счете компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы кредита.

Одной из форм предоставления банковских займов является предоставление кредита с использованием специально открытого ссудного счета, когда вся сумма перечисляется по дебету ссудного счета на кредит текущего счета клиента.

Вид средне - и долгосрочных кредитов, предоставленных за «плавающими» процентными ставками, представляет собой револьверные, или возобновляемые кредиты, просматриваемых через оговоренные в кредитном соглашении сроки (3-6 месяцев), в соответствии с текущих рыночных ставок по краткосрочным кредитам. Кредит восстанавливается, пока не пройдет общий срок кредита.

Коммерческий кредит предоставляется одним действующим предприятием другом в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита является товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала. Особенность коммерческого кредита заключается в том, что заемный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заложенного в них прибыли. Процент по коммерческим кредитом обычно ниже, чем по банковскому кредиту. Коммерческий кредит зависит от финансовых возможностей поставщика товара и от способности покупателя своевременно погасить задолженность. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величине резервных капиталов, которые имеют промышленные и торговые компании.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с отсрочкой платежа.

В банковской практике рассматривают такие виды потребительского кредита. В зависимости от цели кредитования, различают потребилчей кредит на текущие нужды и кредит на инвестиционные цели населения. В зависимости от порядка предоставления кредита существует прямой (предоставляется непосредственно банком) и косвенный (предоставляется торговой организацией) кредиты. Форма предоставления потребительского кредита - денежная или товарная (с отсрочкой платежа).

Самым распространенным способом предоставления потребительского кредита являются займы, связанные с покупкой товаров длительного пользования. Обслуживание заемщика осуществляется вместе с банком и торговой организацией путем заключения соглашения о предоставлении покупателю товара кредита с рассрочкой. Клиент вносит до 30% стоимости товара. Под неоплаченную часть товара банк предоставляет клиенту кредит и перечисляет средства торговой организации, оставляя в обеспечение кредита сумму первоначального взноса. После погашения займа клиентом этот взнос перечисляется на счет торгового предприятия.

Другой вариант: на неоплаченную часть стоимости товара выписываются векселя, которые учитываются банком. После окончания срока заемщик погашает векселя. Обеспечение кредита - купленный товар.

Вторым способом потребительского кредитования является кредитная карточка. Кредитная карточка - это именной полный пакет расчетный документ, с помощью которого осуществляется заимствование денег или оплата при покупке товаров и услуг. Кредитные карты выпускаются банками, промышленными и торговыми предприятиями, широко используются при предоставлении потребительского кредита. С их помощью осуществляется регистрация финансовых операций клиента, вносятся изменения в его счет, отмечаются платежи, налоговые выплаты и др.

Учреждения, выпускающие кредитные карты, взимают плату с клиентов в виде разовых ежегодных платежей и комиссионных, которые начисляются регулярно (от стоимости оплаченных счетов). Банк также взимает с владельца карточки процент за кредит, предоставленный в пределах лимита кредитования. Наиболее распространенными являются кредитные карточки массового образца, расчеты по которым осуществляются через открытие револьверного кредита эмитентом кредитной карты; кредитные карточки дорожного типа, которым присущ такой же способ кредитования при расширении сферы применения и ограничении круга получателей карточек; дебетовые карты, платежи по которым осуществляются в пределах остатка средств на текущих счетах клиента.

Лизинговый кредит - долгосрочная сдача в аренду с правом выкупа основных средств, купленных арендодателем для арендатора с целью производственного использования. В лизинговых операциях принимают участие три стороны: поставщик (производитель) машин и оборудования, организация, которая финансирует сделку (арендодатель) и организация, которая использует арендованное имущество в своих интересах (арендатор). Организациями, финансирующими лизинговые операции, являются коммерческие банки или их дочерние лизинговые компании.

В рамках долгосрочной аренды различают две основные формы лизинговых операций - финансовый и оперативный лизинг.

Оперативный лизинг предусматривает передачу арендного права пользования основными фондами, которые принадлежат арендодателю на срок, не превышающий срока их полной амортизации, с обязательным возвратом этих основных фондов арендодателю. Право собственности на арендованные основные фонды остается у арендодателя в течение всего срока аренды.

Финансовый лизинг предусматривает приобретение арендодателем основных фондов по заказу арендатора с последующей передачей арендатору права пользования этими основными фондами на срок, меньший, чем срок полной амортизации, с обязательной последующей передачей арендатору права собственности. Коммерческие банки используют в основном финансовый лизинг.

В течение срока действия договора о лизинге арендатор уплачивает арендодателю полную стоимость взятого в аренду имущества. Лизинг можно рассматривать как разновидность долгосрочного кредита, который предоставляется в натуральной форме и погашается клиентом на выплат. Клиент заключает с банком договор, в котором определяется размер арендной платы и периодичность ее перечисления. В состав лизингового платежа входят: сумма амортизации или стоимость арендованного имущества, прибыль лизингодателя за предоставленные услуги (лизинговая маржа), плата за кредит.

Объекты лизинга - это разное движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника и т.д.) и недвижимое имущество (здания, сооружения) имущество.

Банк, который осуществляет лизинг, получает следующие преимущества: расширение круга банковских операций и соответственно увеличения получаемых доходов; снижение риска потерь от неплатежеспособности клиента; размер арендной платы за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, которые выдаются на тот же срок.

Лизинг дает и арендатору ряд преимуществ по сравнению с обычными формами финансирования и кредитования: сохраняется ликвидность баланса - лизинг обеспечивает полную стоимость сделки и способствует значительному ускорению окупаемости капиталовложений; достигается экономия собственных средств предприятия; внесение арендных платежей может осуществляться за счет доходов, полученных от эксплуатации арендованного объекта; позволяет предприятию избегать потерь, связанных с моральным старением машин и оборудования; дает возможность уменьшить налоговое бремя, поскольку лизинговые платежи входят в состав себестоимости продукции.

В промышленное развитых странах лизинговые платежи получили большого развития за последнее десятилетие. Доля расходов на лизинговые операции в общих капиталовложениях в машины и оборудование составляет:

• в США - 30%;

• в Англии, Франции, Швеции, Испании - 13-17%;

• в Италии, Голландии - 12-14%;

• в Австрии, Дании, Норвегии - 8-10%.

Большое распространение в практике международных отношений вступил лизинг. Различают экспортный лизинг (соглашение, по которому лизинговая компания покупает оборудование в национальной фирмы, а затем предоставляет его в аренду зарубежном арендатору) и импортный лизинг (соглашение, по которому лизинговая компания покупает оборудование в иностранной фирмы и предоставляет его в аренду отечественном арендатору).

Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует средства банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капитала для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кроме институтов государственные облигации покупает население, юридические лица.

Государственные займы - форма кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство. С помощью государственных займов достаточно быстро мобилизуются значительные финансовые ресурсы, что особенно важно в периоды экономического кризиса.

Осуществляются в форме государственных займов, путем выпуска казначейских обязательств, размещение остатков вкладов сберегательных учреждений в государственные ценные бумаги. Следствием использования государственных займов является рост государственного долга.

Государственные займы делятся:

1. На те, что выпускаются центральным правительством и местными органами управления.

2. По месту размещения - внутренние и внешние.

3. По видам доходности - на процентные и выигрышные (лотерейные).

4. По срокам погашения - на текущие краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и бессрочные.

Государственные займы выпускаются для открытой продажи населению и кредитным учреждениям или путем преобразования части вкладов в сберегательных банках в государственные займы. Размещение осуществляется через кредитные учреждения, по подписке, путем купли-продажи на бирже или аукционе.

Внутренние займы обычно оформляются в виде ценных бумаг - облигаций, казначейских векселей, долговых обязательств. Займы правительства в Сбербанков и внешние межправительственные займа облигациям не оформляются.

Основные держатели ценных бумаг внутренних государственных займов - кредитные учреждения, частные фирмы, специальные доверительные фонды, частные лица.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением правительствами, банками и юридическими лицами одних государств товарных и валютных ресурсов правительствам, банкам и юридическим лицам других государств. Функционирует такой кредит на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого характера за счет внешних и внутренних источников.

Международные кредиты по форме бывают товарные (предоставленные экспортерами импортерам) и валютные (предоставленные банками в денежной форме); по валюте займа - в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны, в международной счетной денежной единицы (например, экю).

Международные фирменные кредиты, что является разновидностью коммерческого кредита в сфере международных экономических отношений, предоставляют заем фирмы одной страны фирме другой страны в виде поставки товаров с отсрочкой платежа (оформляются переводному векселю). Расчеты могут осуществляться также в форме открытого счета. Экспортер открывает счет задолженности импортера. Такой кредит погашается периодическими платежами с короткими промежутками времени (1-2 месяца). Наибольшее распространение получили фирменные кредиты, предоставленные экспортерами импортерам.

В зависимости от сроков различают краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) фирменные кредиты. Процентные ставки по фирменными кредитам конечно ниже рыночных процентных ставок, поскольку система кредитования экспорта субсидируется государством.

Международные банковские кредиты представляют собой форму кредита, по которой банки одной страны предоставляют средства во временное пользование заемщикам из другой страны (государству, юридическим, физическим лицам).

Банковский кредит в международной банковской практике применяется в различных формах: форфейтинг, факторинг, экспортный кредит, лизинг, кредитная линия.

Форфейтинг - это кредитование экспортера путем покупки у него векселей, акцептованных импортером. При такой форме кредитования весь риск в отношении исполнения долгового обязательства переходит к покупателю векселя - форфейтера, то есть банка-экспортера. Экспортер перевідступає требования к покупателя банку-форфейтеру и тем самым снижает дебиторскую задолженность, улучшая структуру своего баланса. Срок кредитования очень незначительный. Источником средств для банков, которые участвуют в форфейтинговых операциях, является рынок евровалют. Поэтому учетная ставка по форфей-тингом фиксируется на базе ставок євровалютного рынке, в ее расчет входят расходы форфейтинга по привлечению средств, страховые и валютные риски. Основными валютами сделок являются: немецкая марка - 50%, доллар США - 40%, швейцарский франк - 100%.

Факторинг - форма кредитования, которая выражается в предоставлении экспортеру, что продал товар на условиях кредита, разнообразных услуг, в том числе инкассирование дебиторской задолженности клиента. Принимая на себя требования своего клиента к его должников, факторинговая фирма обязуется или вручать деньги клиента в меру взыскания их с должников, или выплатить ему наличными при заключении сделки. Наиболее распространенная форма - краткосрочное кредитование. Операция факторинга освобождает экспортера от кредитных рисков, к посредника (фактора) переходят учет и взыскание долга с недобросовестного плательщика.

Стоимость факторингового кредита содержит процент за пользование им, комиссию за бухгалтерское обслуживание, инкассация долга и другие услуги. В процентном отношении к размеру фактически выданных заемных средств она может достигать 20%.

Факторинговые компании нередко входят в финансовые группы, возглавляемые коммерческими банками.

Разновидностью международных банковских кредитов являются банковские экстранспортные кредиты, предоставленные иностранным импортерам непосредственно частными коммерческими банками или консорциумами и специализированными внешнеторговыми банками. Существуют кредиты по разовым контрактам, кредиты на строительство промышленных и других объектов с поставкой оборудования и предоставлением различных услуг. Кредит покупателю составляет около 80-85% контрактной цены.

Большим сегментом рынка международных банковских кредитов є рынок еврокредитов - международных займов, предоставленных крупными частными коммерческими банками за счет ресурсов євровалютного рынке, сроком от 2 до 10 лет, с плавающими процентными ставками. Еврооблигации долговые обязательства, выпускаемые заемщиком при получении долгосрочного займа на еврорынке. Еврооблигации размещаются одновременно на рынках нескольких стран эмиссионным синдикатом, в котором представлены банки нескольких стран. Для кредиторов валюта єврооблігаційної займа является иностранной. Основной валютой таких займов выступает доллар США.

Международный частный кредит. Главными источниками международных частных финансовых кредитов и займов являются межбанковские депозиты и вклады под евродолларовые депозитные сертификаты. Большинство депозитов и вкладов имеют краткосрочный характер, поэтому актуальной задачей банков становится их пролонгация.

Долгосрочные займы обычно осуществляются в форме выпуска облигаций и делятся на иностранные облигационные и международные облигационные займы.

11.3.1.1. Регулирования Национальным банком Украины кредитных операций коммерческих банков

Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор. Общее состояние экономики в определенной степени зависит от состояния денежно-кредитной сферы. Государственное регулирование этой сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через центральный банк способна влиять на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы этого влияния разные, самыми распространенными из них являются: изменение учетной ставки процента или официальной учетной ставки центрального банка (учетная или учетная политика); изменение норм обязательных резервов банков; операции на открытом рынке, т.е. операции по покупке-продаже векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг; регламентация экономических нормативов для банков (соотношение между кассовыми резервами и депозитам, ликвидными активами и депозитам, собственным и заемным капиталом, акционерным и заемным капиталом, собственным капиталом и активами, суммой кредита одному заемщику и капиталом или активами и т.д.).

Указанные методы денежно-кредитного регулирования можно назвать общими в том смысле, что они влияют на операции всех коммерческих банков, на рынок ссудных капиталов в целом.

Могут применяться также выборочные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например потребительского) или кредитования различных отраслей (жилищного строительства, сельского хозяйства и т.п.). К выборочных методов относятся: прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или займов (так называемые кредитные потолка); регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности установление размеров маржи, т.е. разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды; ставками по депозитам и ставками по кредитам и т.д.

Ведущим методом регулирования является учетная политика. Повышая или снижая официальную учетную ставку, центральный банк влияет на возможности коммерческих банков и их клиентов в получении кредита, что в свою очередь влияет на экономический рост, денежную массу, уровень рыночного процента, отражается на состоянии платежного баланса и рыночного курса. Повышение ставки способствует привлечению в страну иностранного краткосрочного капитала, в результате чего активизируется платежный баланс, увеличивается предложение иностранной валюты, соответственно снижается курс иностранной и повышается курс национальной валюты. Снижение ставки приводит к противоположным результатам.

Существенное влияние на кредитные ресурсы коммерческих банков, на их возможности предоставлять займы производит изменение нормы обязательных резервов. Повышение ее означает, что большая часть банковских средств «заморожена» на счетах центрального банка и не может быть использована коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские займы и денежная масса в обращении, повышаются проценты по банковским займам. Снижение нормы банковских резервов приводит к расширению банковских кредитов и денежной массы, к снижению рыночного процента.

В странах с развитым рынком ценных бумаг самым распространенным методом денежно-кредитного регулирования являются операции на открытом рынке, которые влияют на деятельность коммерческих банков через объем имеющихся у них ресурсов. Если центральный банк продает ценные бумаги на открытом рынке, а коммерческие банки их покупают, то ресурсы последних и соответственно их возможности предоставлять займы клиентам уменьшаются. Это приводит к сокращению денежной массы в обращении и повышения ссудного процента. Покупая ценные бумаги на рынке у коммерческих банков, центральный банк предоставляет им дополнительные ресурсы, расширяет их возможности по выдаче займов. Операции на открытом рынке способствуют регулированию банковских ресурсов, процентных ставок и курса государственных ценных бумаг.

Задачи и функции Национального банка Украины относительно проведения единой государственной политики в области денежного обращения, кредита, укрепления денежной единицы, организации межбанковских расчетов, координации деятельности банковской системы в целом определяют приоритетные направления деятельности банковского надзора.

Главная задача банковского надзора - создание эффективной системы защиты интересов кредиторов и вкладчиков, оперативное реагирование на события, которые дестабилизируют деятельность банковского учреждения. Основные принципы (их всего 25) действенного надзора сформулировал в апреле 1997 г. Базельский комитет по банковскому регулированию. Это минимальные требования, которые каждая страна дополняет, исходя из присущих только ей условий и возможных рисков. Службой банковского надзора НБУ разработан план стратегического развития банковской системы Украины. Одним из важнейших пунктов этого плана является разработка в соответствии с международными стандартами порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по ссудам коммерческих банков, что позволит создать рациональную методику оценивания качества кредитных вложений банков, эффективного управления кредитными рисками.

Кредитная деятельность украинских коммерческих банков регламентируется Законом Украины «Про банки и банковскую деятельность», нормативными актами Национального банка Украины, уставами коммерческих банков и кредитным договорам.

При проведении кредитной политики коммерческие банки исходят из необходимости обеспечения сочетания интересов банка, его акционеров и вкладчиков, а также субъектов хозяйственной деятельности с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведение кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают за свои обязательства перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами. Решение о предоставлении кредита заемщику, независимо от размера этого кредита, принимается коллегиальное (правлением банка, кредитным комитетом, комиссией и т. п.) большинством голосов и оформляется протоколом.

Основным нормативным документом, на основании которого коммерческие банки Украины осуществляют свою кредитную деятельность, является положение Национального банка Украины «О кредитовании», утвержденное постановлением правления НБУ № 246 от 28.09.95 г. (с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями правления НБУ от 22.04.96 г. № 97, от 17.02.97 г. № 35, от 04.04.97 г. № 80 и письмом НБУ от 10.10.95 г. № 306). Этот документ регламентирует кредитные отношения между Национальным банком Украины и коммерческими банками, между коммерческими банками и заемщиками, определяет основные принципы проведения кредитной политики коммерческих банков, процедуру подписания кредитных соглашений между банками и субъектами хозяйственной деятельности, устанавливает правовые основы регулирования межбанковских кредитов, а также ответственность сторон кредитных операций за различные виды нарушений условий кредитных соглашений. С целью защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков, кредитования заемщиков осуществляется в соответствии с действующим законодательством Украины с соблюдением установленных Национальным банком экономических нормативов деятельности коммерческих банков и требований по формированию обязательных, страховых и резервных фондов.

Среди основных принципов проведения кредитной политики, определенных НБУ, следует назвать такие.

1. При предоставлении заемщику кредита в размере, превышающем 10% собственного капитала («большие кредиты»), коммерческий банк сообщает об каждый такой случай Национальному банку.

2. Каждый из выданных «крупных кредитов» не должен превышать 25% собственных средств банка.

3. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратного размера собственных средств банков.

Деятельность банков, связанная с кредитованием в иностранной валюте, регулируется целым рядом нормативных документов Национального банка Украины, а также документов информативного характера, таких как.

1. Письмо Национального банка Украины «О кредитовании в иностранной валюте под гарантии Правительства и Национального банка Украины» от 20.12.1994 г. № 16014/1179-6959. Этот документ дает разъяснение о порядке получения резидентами Украины кредитов в иностранной валюте от нерезидентов и подчеркивает, что такое кредитование должно проводиться только при участии коммерческих банков и возможно исключительно на основании индивидуальной лицензии НБУ. Из этого письма следует, что НБУ в соответствии с действующим законодательством не имеет права предоставлять любые гарантии субъектам внешнеэкономической деятельности; Правительство Украины предоставляет гарантии только о межгосударственных кредитов.

2. Телеграмма Национального банка Украины «О получении кредитов в иностранной валюте» от 2.04.1995 г. № 19013/975. В соответствии с телеграммой по постановлением НБУ от 10.04.95 г. резиденты Украины могут получать кредиты в иностранной валюте как на внутреннем, так и на внешнем рынках только в безналичной форме.

3. Письмо Национального банка Украины «Об отдельных вопросах валютного регулирования» от 25.04.1995 г. № 19011/1055-1746.

4. Телеграмма Национального банка Украины «Разъяснения Национального банка Украины относительно порядка получения кредитов в иностранной валюте» от 05.05.1995 г. № 19013/1093. В телеграмме уточнено, что юридические и физические лица - резиденты имеют право на получение кредитов в иностранной валюте только через уполномоченные банки Украины.

5. Письмо Национального банка Украины «О приобретении средств в иностранной валюте для погашения кредитов» от 18.05.1995 г. № 19012/1158. Это письмо дает разъяснения относительно предоставления права резидентов Украины на приобретение на Украинской межбанковской валютной бирже или на межбанковском валютном рынке Украины иностранной валюты с целью направления ее на обслуживание задолженности по кредитам в иностранной валюте, предоставленным уполномоченными банками или нерезидентами.

Положение «О порядке предоставления резидентам Украины индивидуальных лицензий на получение кредитов в Иностранной валюте от иностранных кредиторов», утвержденное постановлением правления НБУ от 28.09.1995 г. № 244, регистрационный № 293 от 28.09.1995 г. Положением регламентируются следующие основные этапы кредитования как лицензирования Национальным банком Украины кредитов в иностранной валюте, а также анализ документов заемщика. Согласно этого Положения получения резидентами кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов происходит: в пределах лимита внешнего долга Украины, который ежегодно утверждается Верховной Радой; только для проведения деятельности, предусмотренной их уставными документами; только для целевого финансирования конкретного проекта; только через систему открытых уполномоченными банками или НБУ (Центр межгосударственных расчетов Национального банка Украины) корреспондентских счетов в зарубежных странах; только в безналичной форме; за счет валютных поступлений от всех видов внешнеэкономической деятельности.

6. Положение о порядке осуществления консорциумного кредитования (утвержден постановлением правления Национального банка Украины от 21.02.1996 г. № 37).

В феврале 1993 г. Национальным банком Украины был утвержден «Порядок проведения банками операций с векселями», который установил порядок предоставления вексельных кредитов и проведения банками комиссионных операций с векселями.

Согласно этим нормативным документом банки Украины могут проводить операции по учету векселей предприятий и выдавать ссуды предприятиям под залог векселей, предоставлять услуги клиентам при получении платежей и выплате задолженности по векселям.

Управлением НБУ предоставлено право выдавать ссуды коммерческим банкам для рефинансирования их заемных операций под векселя. Национальный банк с целью создания благоприятных финансовых условий для развития вексельных операций устанавливает преференциальную (льготную) плату за кредит, связанный с рефинансированием операций коммерческих банков с векселями. В зависимости от приоритетов экономического развития хозяйства НБУ может изменять условия учетной политики и таким образом влиять на конъюнктуру рынка векселей.

Чрезвычайно важное значение для функционирования банковской системы имеют:

• неудовлетворительное финансовое состояние большинства заемщиков, которыми в основном являются государственные предприятия и организации;

• чрезмерная политизация экономики в Украине (т.е. защита интересов некоторых отраслей и предприятий заинтересованными в них политическими силами);

• несовершенство правовой базы по защите интересов кредиторов. Поэтому НБУ ставит жесткие требования относительно ограничения кредитного риска, применяя ряд соответствующих нормативов.

Национальный банк Украины осуществляет функции регулирования и надзора за деятельностью банков для поддержания стабильности денежно-кредитной системы, при этом НБУ не вмешивается в оперативную деятельность банков.

Кредиты, предоставляемые банком, делятся:

• по срокам пользования:

- краткосрочные - до 1 года;

- долгосрочные - свыше 1 год;

• за обеспечением:

- обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);

- гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

- с другим обеспечением (поручения, полис страховой организации);

- необеспеченные (бланковые);

• по степени риска:

- стандартные;

- с повышенным риском;

• по методам предоставления:

- разовом порядке;

- в соответствии с открытой кредитной линии;

- гарантийные (по предварительно оговоренной датой наданая, по необходимости, с взиманием комиссии за обязательства);

• по срокам погашения:

- единовременно;

- на выплат;

- по требованию кредитора или заявку заемщика;

- с регрессией платежей;

- после окончания оговоренного периода (месяца, квартала).

11.3.1.2. Перспективы развития кредитных операций в Украине

С переходом к рыночной экономике все большее распространение приобретает коммерческий кредит, что является реакцией на дороговизну банковского кредита. Законом Украины «О предприятиях в Украине» предусмотрено, что предприятие может поставлять продукцию, оказывать услуги в кредит с оплатой покупателями (потребителями) процентов за пользование этим кредитом. Верховная Рада Украины 17.06.92 г. приняла Постановление «О применении векселей в хозяйственном обороте Украины», согласно которому вводится вексельное обращение с использованием простого и переводного векселя в соответствии с Законом о переводном и простом векселе, принятого Женевской конвенцией в 1930 г. Это открыло путь к вступлению Украины в международный вексельное обращение.

Для широкого использования векселей в расчетах необходима стабильность экономических отношений, высокое доверие их субъектов друг к другу, высокий уровень развития вексельного права.

В Украине все эти условия только начинают формироваться, что сдерживает развитие вексельного обращения, приводит к использованию векселей для незаконных операций. При вводе вексельного обращения в государстве необходимо учитывать, что отклонения от требований вексельной дисциплины негативно отразится на состоянии всего народного хозяйства. В связи с этим важным фактором является развитие информационной базы Национального банка (проведение в каталоге протестов регистрации всех без исключения опротестованных векселей, создание компьютерной базы данных).

Акцептный и авальный кредиты банки Украины пока не дают, хотя это позволило бы в значительной мере решить проблему неплатежей. Поэтому эти виды кредитных операций являются перспективными и заслуживают активного внедрения в банковскую практику.

Особое внимание следует уделить развитию потребительского кредитования. В развитых странах этот вид кредита выполняет двойную экономическую функцию: увеличивает текущий платежеспособный спрос населения и ускоряет реализацию товаров и услуг. Удельный вес потребительских ссуд в кредитных портфелях украинских банков мизерная (2-3%). Значительная часть предоставленных населению займов приходится на Сбербанк Украины (более 75%). Значительная часть украинских банков вообще не осуществляет кредитование населения. Практически отсутствуют или очень мало развиты такие виды кредитования населения как ипотечное кредитование, предоставление займов на приобретение товаров в рассрочку.

На сегодняшний день в Украине еще не создана система льготного кредитования жилищного строительства и приобретения жилья. В 1995 г. была принята концепция жилищной политики государства, в августе 1996 г. создан комитет по реформированию государственной жилищной политики, основная цель которого - разработка Государственной программы жилищного строительства. Перспективными для Украины технологии льготного кредитования жилищного строительства, эффективно действующих в странах Западной Европы, США и Канаде: технологии, которые основываются на принципе «сбережения - заем». Основная идея: мобилизация свободных средств населения на строительство и приобретение жилья в рамках специализированных банковских институтов, основная задача которых - привлечение целевых житлобудівних вкладов граждан и предоставления целевых житлобудівних заемных услуг и технологии ипотечного кредитования.

Но эти технологии могут успешно функционировать при условии финансовой стабильности, уровне инфляции не выше 25-30% в год и при содействии со стороны государства в форме финансовой помощи (налоговые льготы) и в форме законодательного регулирования и гарантий со стороны государства.

Основным препятствием для внедрения подобных систем льготного кредитования является отставание реальных доходов граждан от роста цен на жилье. Без обязательной индексации вкладов и займов система нежизнеспособна за высокого уровня инфляции.

В последнее время активно развивается в Украине рынок пласты-ных карточек, проводится работа по использованию новых платежных систем. Полноправными членами международной платежной системы Visa International стали семь банков Украины, одиннадцать банков являются полноправными членами Europa International, идет работа над созданием собственного национального проекта «Укркарт» под эгидой Национального банка Украины. Ряд банков уже сегодня осуществляют реализацию локальных проектов на базе карт Circus/Maestro, Visa Electron («Аваль», Первый Украинский международный банк, Укрэксимбанк, Проминвест-банк, Приватбанк, Правэкс-банк, Укрсиббанк), что способствует созданию необходимо



Назад