Электронная онлайн библиотека

 
 Банковский менеджмент

11.3.3. Методы управления активами


 

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рискованных активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объему активов, которые дают прибыль.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка делятся на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы (то есть активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность), ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности.

К активов мгновенной ликвидности (высоколиквидных) относятся: деньги и приравненные к ней средства, средства на счетах в центральном банке, государственные долговые обязательства, средства на корсчетах, вложения в облигации внутреннего валютного займа за вычетом средств, поступающих на оплату валютных акций, и средств, которые поступают на корсчета банка от реализации ценных бумаг. Эти средства принадлежат к ликвидным, поскольку подлежат (в случае необходимости) немедленному изъятию из оборота банка.

В состав ликвидных активов принадлежат кроме перечисленных высоколиквидных активов все кредиты, выданные кредитной организацией в национальной и в иностранной валютах, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (кроме пролонгированных хотя бы один раз и вновь выданных кредитов на погашение ранее выданных займов), а также другие платежи в пользу кредитной организации, которые подлежат перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторы, а также суммы переплаты, которые подлежат возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).

К активов долгосрочной ликвидности принадлежат все кредиты, выданные кредитной организацией в национальной и иностранной валютах, с остаточным сроком погашения более года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком на срок действия больше года, просроченные кредиты за вычетом займов, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг, под залог драгоценных металлов.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно-ликвидных средств в отношении обязательств с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активов кредитной организации до суммы его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения более года к капитала кредитной организации и обязательств свыше год.

Эти нормативы применяются в процессе управления активами. Но самое главное для построения рациональной структуры активов банка - выдержать соотношение между ликвидными и суммарными активами.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в%), деленное на 100.

Практически все банковские активы подвергаются определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, который соответствует действующему законодательству и политике банка относительно этого. На основании результатов изучения структуры активов банка можно анализировать различные виды риска.





Назад