Электронная онлайн библиотека

 
 Международные экономические отношения

1.7.1. Основные понятия и источники информации


Платежный баланс (ПБ, balance of payments) представляет собой количественное и качественное отображение масштабов структуры и характера взаимоотношений страны с внешним миром. Он суммирует и, следовательно, дает возможность анализировать результаты международных экономических операций между отечественными резидентами и резидентами других стран мира.

Платежный баланс - это статистический систематизированный запись всех экономических соглашений или обязательств между резидентами данной страны и резидентами других стран мира, которые осуществляются в течение определенного периода (года, квартала, месяца).

Резидентом (resident) данной страны считается любое физическое или юридическое лицо (независимо от юридического гражданства), которая находится в этой стране свыше год и имеет в ней центр экономического интереса.

Право владения собственностью (землей, сооружениями) дает основания полагать, что это лицо имеет центр экономического интереса в данной стране. Резидентами являются: лица, постоянно проживающие в данной стране; рабочие-мигранты, проживающие в данной стране свыше год; правительственные органы, включая их представительствами за рубежом; предприятия, которые осуществляют свою экономическую деятельность в данной стране, даже если они частично или полностью принадлежащих иностранному капиталу.

Экономическое соглашение (economic transaction) - это любой акт обмена, в котором право собственности на материальные или финансовые акты передается от резидента одной страны к резиденту другой страны или предоставляются услуги резидентом одной страны резиденту другого.

Более подробно экономическое соглашение определено в последнем пятом Руководстве МВФ с составления ПБ (1993 г.): "Экономическая сделка - это экономический поток, который отражает создание, преобразование, обмен, передачу или уничтожения экономической ценности, а также изменения в собственности на товары и финансовые активы, в предоставлении услуг или предоставлении рабочей силы и капитала".

Поскольку любая экономическая сделка - это, так или иначе, обмен экономических ценностей на валюту, ПБ в очень упрощенном виде состоит из двух потоков:

1) потоков реальных ресурсов - экспорта и импорта товаров и услуг;

2) потоков финансовых ресурсов, которые являются оплатой за приобретение товаров и предоставление услуг или платежом за продажу соответствующих финансовых ресурсов.

ПБ состоит по бухгалтерскому принципу двойной записи (double entry) каждого экономического соглашения. Этот принцип предусматривает, что любое экономическое соглашение автоматически учитывается в ПБ двумя записями, которые должны иметь одинаковое стоимостное выражение: один запись помечается как кредит со знаком плюс, а второй - как дебет со знаком минус.

Кредит (credit) - это отток за границу стоимости, за которые должен поступить встречный платеж от нерезидентов; он формируется за счет экспорта товаров и услуг, иностранных инвестиций в экономику данной страны, денежных средств, которые размещены на счетах в банках данной страны нерезидентами, а также разнообразных кредитов, предоставленных стране из-за границы.

В кредите отображается поступления иностранной валюты в страну, доходы, и поэтому цифры, которые зачисляются в него, или имеют знак "плюс" ( + ) или не имеют никакого знака.

Например, страна А экспортирует товары общей стоимостью 100 млн. долл. США в страну В (это уменьшение активов в их материальном смысле) в обмен на иностранную валюту, зачисленной на корреспондентский счет банка страны А в пользу клиента банка - резидента страны А. В ПБ страны А будет сделана такая запись этой экономической соглашения:

Текущий счет

экспорт товаров 100

Счет операций с капиталом Кредит Дебет

и финансовых операций

другие инвестиции активы 100

 

Дебет (debet) - это приток стоимостей из-за границы, за которые должен платить резидент данной страны за границу; он формируется за счет импорта, иностранных инвестиций, репатриации прибылей, полученных от иностранных инвестиций в данной стране, денежных средств, которые размещены за границей резидентами данной страны, кредитов, предоставленных нерезидентами, а также за счет средств, которые идут на погашение кредитов за границу.

В дебете отображается отток иностранной валюты из страны, расходы, платежи, и поэтому цифры, которые зачисляются в нем, сопровождаются знаком "минус" ( -).

Продолжим предыдущий пример. Запись экономического соглашения в ПБ страны В, которая импортирует товары (материальные активы растут) и переводит за это деньги в банк страны А, будет выглядеть так:

Текущий счет

импорт товаров 100

Счет операций с капиталом Кредит Дебет

и финансовых операций

другие инвестиции активы 100

 

В соответствии с принятыми в международной практике принципами деловой бухгалтерии любой увеличения активов или уменьшения обязательств отражается в дебете, а уменьшение активов или увеличения пассивов - в кредите ПБ.

Каждая операция в ПБ должна быть представлена двумя записями, оба эти записи в идеале должны быть сделаны одновременно, в момент, когда экономические ценности образуются, превращаются, обмениваются, передаются или ликвидируются. Возникновения финансовых обязательств и требований связано обычно с переходом права собственности на какие-либо материальные ценности от одного участника соглашения к другому. Если момент перехода права собственности неочевиден, то им считается момент соответствующего бухгалтерского записи в учете покупателя и продавца.

Для регистрации операций в ПБ используются рыночные цены, то есть цены, по которым заключаются реальные сделки между независимыми покупателями и независимыми продавцами.

При подготовке ПБ обычно используется национальная расчетная единица. Для пересчета данных в доллары США рекомендуется использовать курс национальной валюты к доллару, который фактически действовал на рынке на дату составления ПБ. Если для расчетов по внешнеэкономическим операциям используется несколько валютных курсов, то пересчет данных ПБ осуществляется по средневзвешенному курсу. Для перерасчета каждого компонента ПБ должен использоваться один и тот же валютный курс. Источниками информации о ПБ є:

1) таможенная статистика - соглашения о товарах, зарегистрированные таможенными органами; 

2) статистика денежного сектора - данные о иностранные активы и пассивы банковской системы (центрального банка (ЦБ) и коммерческих банков);

3) статистика внешнего долга - данные о запасах, потоки и выплаты по государственным и частным внешним долгом резидентов нерезидентам. Эти данные оказывают министерство финансов или ЦБ, а для проверки этих данных используют статистику других стран-кредиторов или статистику Всемирного банка, ОЭСР, СМР и др.;

4) статистические обзоры - данные о международной торговле услугами, трудовые доходы, переводы мигрантов, которые собирают путем опроса соответствующих структур (турбюро, отелей, миграционных бюро); данные о прямые и портфельные инвестиции, инвестиционные доходы и обслуживания долга частным сектором, которые получают путем выборочного опроса предприятий;

5) статистика операций с иностранной валютой - для тех стран, где по закону экспортеры должны обменивать вырученную от экспорта иностранную валюту на национальную - в ЦБ или в уполномоченных на это банках.



Назад