Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

2.2. Безналичные расчеты, их суть, значение, классификация, принципы организации. Методы (способы) осуществления платежей при безналичных расчетах


Безналичные расчеты - расчеты, проводимые без участия наличных денег, то есть в сфере безналичного денежного оборота. Безналичные расчеты делятся на межхозяйственные и межбанковские, которые обслуживают, соответственно, отношения между клиентами банков и между банками.
Безналичные расчеты делятся за объектами расчетов, то есть в зависимости от назначения платежа, на две группы:
- расчеты по товарным операциям - платежи за товарно-материальные ценности, предоставленные услуги и выполненные работы;
- расчеты по нетоварними операциям - уплата налогов и перечисление иных платежей в бюджет, получения и возврата банковских займов, страховых сумм и т.д.
Основное место в этих расчетах занимают платежи за материальные ценности и услуги.
В зависимости от места проведения безналичных расчетов выделяют:
- внутригосударственные (внутригородские, осуществляемые в пределах одного населенного пункта, и междугородние - за пределами этого пункта);
- межгосударственные расчеты (между хозяйственными субъектами, которые находятся на территориях разных государств).
Принципы организации безналичных расчетов:
1. Денежные средства всех хозяйственных субъектов (как собственные, так и привлеченные) подлежат обязательному хранению на текущих и других счетах в учреждениях банков.
2. Безналичные расчеты между предприятиями, физическими лицами осуществляются через банки путем перечисления денежных средств с текущих счетов плательщиков на текущие счета получателей средств.
3. Расчеты с поставщиками за товарно-материальные ценности и услуги проводятся, как правило, после отпуска продукции или предоставления услуг. На практике применяется также предварительная оплата.
4. Банки списывают средства со счетов предприятий только по распоряжению их владельцев, кроме случаев, в которых бесспорное списание (взыскание) денежных средств предусмотрено законом Украины, а также по решению суда, арбитражного суда и исполнительными предписаниями нотариусов.
5. Поручение на перечисление средств принимаются банками к исполнению только в пределах имеющихся средств на их счетах или за счет платежного кредита банка.
6. Зачисление средств на счет получателя происходит после списания соответствующих денежных сумм со счетов плательщика.
7. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения о перечислении денежных средств со счетов.
8. Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов и указывают их при заключении между собой договоров.
9. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в претензионно-исковом порядке без участия банка.
Организация безналичных расчетов должна соответствовать конкретным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики.
Главная из них - обеспечивать своевременное получение каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и предоставленные услуги, чем способствовать ускорению оборота оборотных средств в расчетах.
В современных условиях применяются следующие основные формы безналичных расчетов:
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- чеками;
- аккредитивами;
- векселями;
- платежными требованиями;
- инкассовыми поручениями (распоряжениями).
Безналичные расчеты за товары и услуги могут осуществляться с помощью банковских платежных карточек. Порядок использования карточек определяется НБУ.
Способ платежа характеризует порядок списания средств со счетов плательщиков.
В современной системе безналичных расчетов хозяйственные субъекты используют такие основные способы платежа:
1. Перечисление денежных средств (непосредственно не связано с банковским кредитом) с текущего счета плательщика.
2. Предоставление займа банком путем прямого перечисления денег с кредитного счета плательщика на банковский счет поставщика.
3. Расчет путем зачета взаимных требований плательщиков средств и их получателей, связанных между собой поставкой товаров или предоставлением услуг в процессе обмена деятельностью, с перечислением на соответствующие счета участников зачете лишь непокрытой суммы.
4. Гарантированная оплата поставщику с предварительным депонированием средств на отдельных банковских счетах в учреждениях банка по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием с этого счета после зачисления денег на счет получателя в учреждении банка, где ему открыт текущий счет.



Назад