Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

статья 2.6.1. Расчеты с использованием платежных поручений


Платежное поручение - документ, который является письменно оформленной доверенности клиента банка, который его обслуживает, на перечислении определенной суммы со своего счета.
Поручения применяются в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера.
Расчеты поручениями могут осуществляться:
- за фактически отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);
- в порядке предварительной оплаты;
- для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий;
- для перечисления предприятиями сумм, которые принадлежат физическим лицам (заработная плата, пенсии, денежные доходы колхозников и т. п.) на их счета, открытые в учреждениях банков;
- в других случаях по соглашению сторон.
Поручения принимаются к исполнению от плательщика в течение 10-ти календарных дней. День заполнения поручения не учитывается. Банки принимают к исполнению поручения от плательщиков только в пределах имеющихся средств на их счетах, за исключением поручений на перечисление с основных счетов предприятий в бюджеты и государственные фонды сумм налогов и сборов (обязательных платежей), неналоговых платежей, пени, штрафов и иных санкций, предусмотренных законодательством и примененных в установленном порядке за несвоевременную уплату этих платежей, принимаемых банками независимо от наличия средств на этих счетах. В случае отсутствия (недостаточности) средств на основном счете предприятия банк принимает такие поручения и расчетные документы на бесспорное списание (взыскание) денежных средств и учитывает их на внебалансовом счете № 9803 "Расчетные документы, не оплаченные в срок по причине отсутствия средств в плательщиков", выполняя платежи согласно очередности, установленной действующим законодательством. Если законодательством не определена очередность исполнения платежей, то такие документы выполняются банками в календарной очередности их поступления. Если на корреспондентском счете банка недостаточно средств для выполнения расчетных документов на перечисление (взыскание) денежных средств со счета клиента, банк принимает и учитываются на внебалансовом счете № 9804 "Расчетные документы, не оплаченные в срок по причине отсутствия средств в банке".
1. Поставщик отгружает продукцию (выполняет работы, оказывает услуги) и выписывает счет-фактуру.
2. Плательщик, получив товар и счет-фактуру от поставщика, направляет платежное поручение в обслуживающий банк.
3. Если плательщик и поставщик обслуживаются в одном банке, то сумма принятого банком к исполнению поручения списывается в дебет счета плательщика и зачисляется в кредит счета получателя. Если счета открыты в разных банках, то следующие расчеты проводятся в порядке межбанковских расчетов в день подачи платежного поручения.
4. Банк плательщика направляет документы о перечислении средств на счет в банк поставщика.
5. Банк поставщика зачисляет соответствующую денежную сумму на счет поставщика.
6. Банк поставщика передает поставщику выписку из текущего счета о зачислении средств, к которому прилагается копия платежного поручения с отметкой банка плательщика.
В том случае, если получатель средств не имеет счета в учреждении банка или расчеты непосредственно с получателем средств платежными поручениями невозможны, предприятие может осуществлять перечисление средств гарантированными платежными поручениями через предприятия связи.
С помощью гарантированных поручений предприятие может осуществлять без ограничения суммы перевода средств:
- на имя отдельных граждан - средств, принадлежащих им лично; (пенсии, алименты, заработная плата, затраты на командировки, авторский гонорар и т.п.);
- предприятиям - на расходы для выплаты заработной платы, за организованный набор рабочих, для заготовки сельскохозяйственной продукции.
Гарантированное поручение может быть принято до платежа только в полной сумме.
Предприятие-плательщик осуществляет переводы денежных средств через отделения связи представлению гарантированного банком поручения, в котором указывается конкретное предприятие связи, со счета которого будут уплачиваться перевод. До всех экземпляров поручения прилагается надлежащим образом оформленный список получателей переводов (подписи, печать, общая сумма цифрами и прописью) с указанием тех, кто получает деньги и на какие цели. Кроме того, предприятие подает отделению связи заполненные бланки переводов.
Плательщик, который желает выполнить расчеты гарантированными поручениями, представляет в учреждение банка, который его обслуживает, платежное поручение в трех экземплярах.
После проверки правильности оформления поручения его сумма списывается учреждением банка со счета плательщика и депонируется на аналитическом счете "Расчеты гарантированными платежными поручениями".
1. Плательщик, который желает выполнить расчеты гарантированными платежными поручениями, представляет в учреждение банка, который его обслуживает, платежное поручение в трех экземплярах.
2. После проверки правильности оформления поручения его сумма списывается учреждением банка со счета плательщика и депонируется на аналитическом счете "Расчеты гарантированными платежными Поручениями".
3. Первый экземпляр поручения скрепляется оттиском гербовой печати учреждения банка и выдается плательщику под расписку на втором экземпляре поручение.
4. Плательщик передает гарантированное платежное поручение вместе с почтовыми переводами (или другими документами) предприятию связи.
5. Предприятие связи принятые им гарантированы платежные поручения сдает в учреждение банка, который его обслуживает, при реестре платежных поручений.
6. Банк, который обслуживает предприятие связи, направляет банку плательщика дебетовое сообщение.
7. Банк плательщика, получив дебетовое сообщение и реестр из гарантированных платежных поручений, списывает средства с аналитического счета "Расчеты гарантированными платежными поручениями".
8. Средства направляются в банк, который обслуживает предприятие связи, через электронную почту в день их списания.
9. Средства, поступившие на корреспондентский счет банка получателя, зачисляются на текущий счет клиента в день их поступления.



Назад