Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

статья 2.6.3. Порядок осуществления расчетов чеками


Чек - это документ, содержащий письменное распоряжение владельца счета (чекодателя) учреждении банка (банка-эмитента), которая ведет его счет, списать чекодержателю указанную в чеке сумму средств.
Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами с целью сокращения наличных расчетов за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги. Не разрешаются расчеты чеками между физическими лицами.
При расчетах чеками в экономические отношения между собой вступают следующие субъекты:
- чекодатель - юридическое или физическое лицо, осуществляющее оплату за помощью чека и подписывает его;
- чекотримач - предприятие, которое является получателем средств по чеку;
- банк-эмитент - банк, выдающий чековую книжку (расчетный чек) предприятию или физическому лицу.
Нужно отметить, что в сфере безналичных расчетов используются расчетные чеки. Чеки, которые используются для получения наличных средств со счетов, открытых в банках, называются денежными чеками. Срок действия чековой книжки - один год. По согласованию с учреждением банка срок действия неиспользованной чековой книжки может быть продлен. Чек содержит следующие элементы:
а) название "расчетный чек";
б) имя владельца чековой книжки и номер его счета;
в) названия банка эмитента и его номер МФО;
г) идентификационные коды чекодателя и чекотримача;
д) название чекотримача;
е) поручение чекодателя банку-эмитенту уплатить определенную сумму;
есть) назначение платежа;
ж) число, месяц и год составления чека, место составления чека;
с) подписи чекодателя и оттиска печати.
Чек, на котором отсутствует любой из указанных реквизитов, Считается недействительным и возвращается чекодателя банку без исполнения. Чек из чековой книжки предъявляется к исполнению в банк чекотримача в течение десяти календарных дней (день выписки чека не учитывается).
Для получения чековой книжки предприятие подает в банк-эмитента заявление в одном экземпляре.
1. Плательщик подает в банк-эмитента заявление для получения чековой книжки, а также платежное поручение на депонирование средств.
2. Банк-эмитент депонирует средства на отдельном аналитическом счете "Расчеты чеками".
3. Плательщик на основе заявления получает в своем банке чековую книжку.
4. Плательщик, получив счет поставщика на товар или услуги, выписывает и передает поставщику чек.
5. Поставщик отгружает покупателю товар.
6. Поставщик сдает в обслуживающий банк чек вместе с тремя экземплярами реестров.
7. Банк чекотримача, после проверки правильности составления реестра и реквизитов чеков и своевременности предъявления его к оплате, принимает чек с реестром и вместе со вторым и третьим экземплярами реестра инкассирует чек до банка-эмитента.
8. Банк-эмитент списывает сумму чека со счета покупателя, на котором она была депонированная.
9. Банк-эмитент перечисляет денежные средства на счет чекотримача.
10. Банк поставщика зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет поставщика.
В заявлении и талоне к ней чекодатель проставляет номер счета, с которого будут уплачиваться чеки.
Гарантированная оплата чеков обеспечивается депонированием средств на отдельном счете "Расчеты чеками". Для этого вместе с заявлением на выдачу чековой книжки в банк представляется платежное поручение на перечисление средств на аналитический счет "Расчеты чеками".
Покрытием чека в учреждении банка могут быть также средства на соответствующем счете чекодателя, но не более суммы, которая гарантируется банком по согласованию с чекодателем. Востанньому случае банк может гарантировать чекодателю, при временном отсутствии средств на его счете, уплату за чеками за счет средств банка. Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплаченные чеки, учитывается банком на внебалансовом счете № 9020 "Гарантии, предоставленные клиентам".
Чекотримач сдает в банк чеки вместе с тремя экземплярами реестров - если счета чекодателя и чекотримача ведутся в одном учреждении банка, и в четырех экземплярах - на каждое учреждение банка отдельно - если счета чекодателя и чекотримача ведутся в различных учреждениях банков. Реестр содержит полную информацию о чеки, поступающих в учреждения банка.
Если чекодатель и чекотримач обслуживаются в одном учреждении банка, после проверки правильности составления реквизитов чека и реестра средства списываются с соответствующего счета чекодателя и зачисляются на счет чекотримача на основании первого экземпляра реестра. Для осуществления расчетов чеками между клиентами разных банков банк чекотримача обязан принять чек с реестром и вместе со вторым и третьим экземплярами реестра обналичить чек спецсвязью до банка-эмитента. В этом случае средства на счет чекотримача зачисляются только после получения их из банка-эмитента.
После получения чека вместе с двумя экземплярами реестра банк-эмитент проверяет правильность оформления чека и др. и перечисляет средства на счет чекотримача.



Назад