Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

статья 3.2.1. Перечисление заработной платы и других доходов на вклады


Перечисление сумм денежных доходов физических лиц на счета по вкладам производится на основании договора между предприятием и отделением коммерческого банка с взиманием комиссионного вознаграждения за выполнение этой работы.
Бухгалтерия предприятия составляет список, в котором указываются:
номер филиала, номер счета по вкладу, фамилия, имя и отчество вкладчика и сумма, перечисляемая. На общую сумму списке и сумму комиссионного вознаграждения, согласно заключенного договора, состоит поручение учреждении банка с указанием вида перечисления и периода, за который оно проводится.
Предприятие составляет контрольные именные списки, указывая в них порядковый номер заявления работника, или закрепленный за ним табельный номер или номер пенсионного письма, фамилия, имя, отчество и номер лицевого счета по вкладу. Контрольные списки составляются в двух экземплярах по каждому учреждению коммерческого банка отдельно, удостоверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия и направляются в отделение коммерческого банка.
Отделение коммерческого банка направляет в соответствующее учреждение коммерческого банка оба экземпляра контрольных списков. В учреждении коммерческого банка контролер (оператор) проверяет правильность указанных в списках номеров лицевых счетов вкладчиков и одновременно на лицевых счетах проставляет порядковые номера заявлений или табельные номера, присвоенные работникам, номера пенсионных писем. Второй экземпляр контрольного списка с отметкой контроллера о полную проверку возвращается в отделение коммерческого банка. Основанием для зачисления сумм на вклады в учреждениях коммерческого банка является реестр-ордер соответствующей формы, выписанный бухгалтерией отделение коммерческого банка на общую сумму добавленных к регистра-ордера списков или платежных поручений.
При поступлении в учреждение коммерческого банка регистра-ордера с именными списками (платежными поручениями) контролер (оператор) зачисляет сумму перечисления, что поступила на лицевой счет по вкладу, и направляет реестр-ордер, ведомость, списки (платежные поручения) и ордера соответствующей формы на зачисление в отделение коммерческого банка в составе дневного отчета.
Основанием для зачисления на вклады сумм почтовых переводов в учреждениях коммерческого банка является реестр-ордер и сообщение о почтовые переводы.
При предъявлении сберкнижки, в которую не было записано несколько операций зачисления сумм на счет вкладчика, каждая сумма записывается в сберкнижке отдельной строкой и выводится остаток вклада, который указывается только один раз после последней записи сумм, причитающихся вкладчику. С согласия вкладчика запись в сберкнижку нескольких операций зачисления может быть проведен одной общей операцией; в этом случае остаток вклада в сберкнижке указывается цифрами и прописью. На просьбу вкладчика ему также может быть выдана отдельная справка, где указаны все зачисленные суммы.
Сумма, зачисленная на счет по вкладу, не может быть возвращена учреждением коммерческого банка предприятию, которое перечислило ее, без письменного заявления вкладчика.
1. Вкладчик подает на предприятие заявление.
2. Бухгалтерия предприятия составляет список, платежное поручение и передает в отделение коммерческого банка.
3. Отделение коммерческого банка направляет список в соответствующее учреждение коммерческого банка.
4. Учреждение коммерческого банка передает список в операционную часть.
5. Зачисление суммы на вклад.
Для проведения безналичных операций плательщику необходимо быть вкладчиком данного учреждения банка.



Назад