Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

5.4. Порядок и сроки сдачи выручки в кассы банков. Расходования наличных денег непосредственно из выручки


Наличная выручка от реализации товаров (работ, услуг) и другие кассовые поступления кажутся предприятиями в кассу банка в установленном банком порядке:
в дневные и вечерние кассы учреждений банка (самодоставка);
инкассаторам НБУ или инкассаторам коммерческого банка, если этому банку в установленном порядке разрешена служба инкассации (согласно п. 179 Инструкции НБУ по организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины № 1 от 7 июля 1994 г.);
предприятиям связи для переводов средств на счета в учреждениях банков.
Сроки и порядок сдачи выручки устанавливаются учреждениями банков по согласованию с руководством предприятий, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости наличных денег и своевременного поступления их в кассы банков:
- для предприятий, имеющих постоянную выручку, расположенные в местностях, где есть учреждения банков, и выручка сдается в банк в дневные и вечерние кассы, через инкассаторов (а при отсутствии в местности учреждений банков - на предприятие связи) - ежедневно в день поступления денег в их кассы;
- для предприятий, имеющих постоянную выручку и расположены в местности, где есть учреждения банков, но они не имеют вечерних касс и централизованной инкассации, находятся на значительном расстоянии от учреждений банка и предприятий связи, - на следующий день после поступления денег в их кассы;
- для предприятий, имеющих небольшие суммы выручки (которые за пять дней не превышает десятикратного необлагаемого минимума доходов граждан) и находятся на значительном расстоянии от учреждений банка или предприятий связи, - не реже одного раза в пять дней.
Деньги, что принимается от сельского населения в уплату налогов, страховых платежей и других местных сборов, кажется местными органами самоуправления непосредственно в кассы банков или путем переводов через почту в сроки, установленные местными финансовыми органами.
В случае наличия у предприятий (предпринимателей) текущих счетов в нескольких учреждениях банков сдачи выручки может осуществляться в различные учреждения банков, то есть как на основной текущий счет, так и на дополнительные счета.
В Украине с 1998 г. отменен порядок нормирования расходования предприятием наличности на цели непосредственно с денежной выручки (поступлений).
Ныне наличная выручка предприятий, в т.ч. коллективных сельскохозяйственных и крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей, может использоваться ими для обеспечения текущих хозяйственных нужд. Однако это не касается выплат, связанных с оплатой труда и выплатой дивидендов (дохода). Средства на эти цели предприятия (предприниматели) должны получать исключительно из касс банков. При этом должно обеспечиваться систематическая и полная уплата налогов и обязательных платежей в государственные целевые фонды в порядке и сроки, определенные действующим законодательством и соответствующими нормативными (подзаконными) актами.



Назад