Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

статья 5.6.4. Поступления от предприятий почтовой связи и выдача подкреплений этим предприятиям


Предприятия почтовой связи, как и учреждения банков, осуществляют операции по приему и выдачи наличных. В результате этих операций у предприятий почтовой связи создается или избыток наличных денег, который должен быть сдан в банк, или возникает потребность в денежных подкреплениям, что удовлетворяется из касс банков.
В банковском учете кассовых оборотов отображаются полностью все поступления денег в банк от предприятий почтовой связи и вся выдача им денежных подкреплений. В прогнозных расчетах кассовых оборотов предполагается лишь сальдо этих операций только в приходе или только в расходах.
Для прогнозирования кассовых оборотов региональные управления НБУ получают от предприятий почтовой связи отчетные и прогнозе данные об объеме реализации услуг связи населению. По остальным операций, осуществляемых через почту, прогнозные расчеты составляются на основе отчетных данных о кассовых оборотах банков. Так, поступления торговой выручки предполагается в прогнозных расчетах по операциям предприятий почтовой связи в суммах, определенных в соответствующем прогнозном расчета кассовых оборотов. Выплата пенсий и пособий через почту прогнозируется согласно прогнозным расчетам с пенсий и пособий.
Сальдо прочих операций предприятий почтовой связи (за приходом или за расходами) принимается в прогнозных расчетах, исходя из его фактического уровня за аналогичные прогнозируемого периоды прошлых лет.
Итак, в прогнозных расчетах кассовых оборотов по операциям предприятий связи региональные управления НБУ обеспечивают взаимосвязь и взаимозависимость прогнозных расчетов по соответствующим статьям кассовых оборотов (поступления торговой выручки, на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений и т.п.).
Прогнозные расчеты по другим статьям поступлений и расходов осуществляются на основании глубокого всестороннего анализа динамики фактических поступлений и расходов по этим статьям в прошедший период с учетом изменений факторов, которые могут повлиять на их объемы в прогнозируемый период.
При составлении прогнозных расчетов статья "Прочие поступления" включает совокупность сумм, которые учитываются в отчетности о кассовых оборотах банков по таким показателям:
- поступления налогов и сборов;
- поступление на счета физических лиц-субъектов предпринимательской деятельности;
- поступления на счета арендаторов и фермерских хозяйств;
- возвращение заработной платы;
- поступления от продажи акций и других ценных бумаг;
- другие поступления.
Статья "Выдача на другие цели" при составлении прогнозных расчетов включает суммы, учитываемые в отчетности о кассовых оборотах банков по показателям:
- выдача на стипендии;
- выдача на расходы по командировкам;
- выдача со счетов физических лиц-субъектов предпринимательской деятельности;
- выдача ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов;
- выдача со счетов арендаторов и фермерских хозяйств;
- выдача на выкуп акций и других ценных бумаг;
- выдача на другие цели.
Кассовые обороты по статьям "Прочие поступления" и "Выдача на другие цели" на прогнозируемый период, определяются на основании анализа соответствующих фактических данных за прошедшее время для того, чтобы обеспечить максимальное привлечение денег в кассы банков и также экономное расходование наличных денег предприятиями.
Статьи "Подкрепление оборотной кассы из резервных фондов" и "Перечисления из оборотной кассы .до резервных фондов", характеризующие эмиссионный результат, определяются как разница (сальдо) между суммой прогнозных поступлений наличных денег в кассы банков и прогнозных выдач наличных денег из касс банков.



Назад