Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

5.11. Отчетность о кассовых оборотах банков


Коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание предприятий, организаций, учреждений и населения, учреждения Эксимбанка Украины, операционные отделы региональных управлений НБУ, операционное управление НБУ составляют месячные и ежедневные отчеты о кассовых оборотах по формам, установленным Правлением НБУ.
Отчет о кассовых оборотах за месяц составляется по следующей номенклатуре показателей, каждому из которых присвоен соответствующий символ. Отчет о кассовых оборотах за каждый день (форма 747) составляется по такой же номенклатуре показателей (символов), кроме внебалансовых показателей (символов).
В учреждениях коммерческих банков отчеты составляются бухгалтерскими работниками. Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через кассы учреждений банков, работниками бухгалтерии ведется ведомость учета кассовых оборотов по номенклатуре ежедневного и месячного отчета.
По операциям филиалов, агентств, касс, обменных пунктов в учреждениях банков ведется отдельная ведомость учета кассовых оборотов. На основании отчетных кассовых сведений и документов, предоставляемых этими подразделениями учреждений банков, записи в отдельной ведомости делают на день получения отчетности филиалов, агентств, касс, обменных пунктов.
Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по соответствующим показателям (символами) несет главный бухгалтер банка.
Отчеты о кассовых оборотах учреждения банков присылают по электронной почте в региональных управлений НБУ, копии - дирекциям (управлением) банков.
Работники региональных управлений НБУ проверяют в отчетах наличие необходимых данных и итогов, их взаимосвязь и сбалансированность. За всеми символами прихода и расхода делается логическая проверка: показатели сравниваются с данными предыдущего месяца за аналогичный период прошлого года. Если по отдельным показателям отчета имеют место значительные отклонения, то они уточняються в оперативном порядке с учреждением банка. После этого работники региональных управлений НБУ составляют сводные отчеты о кассовых оборотах банков региона, которые по электронной почте направляются Национальном банке Украины.
Работники учреждений банков, которые занимаются прогнозированием кассовых оборотов, обязаны один раз в месяц проверять по документам правильность распределения кассовых поступлений и выдач по символам отчета о кассовых оборотах в соответствии с указаниями о содержании символов, изложенных в методических указаниях НБУ о порядке составления статистической отчетности о кассовых оборотах банков Украины, а также правильность ведения учета для заполнения данных по балансу. При необходимости они должны принять меры по исправлению ошибок в учете и отчетах и недопущения их в дальнейшем путем инструктирование операционных работников и повторной проверки учета кассовых оборотов.



Назад