Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

6.3. Оборотные кассы НБУ, порядок их организации, лимитирование остатков наличности, режим функционирования


Для Республиканского банка Крыму, региональных управлений, учреждений НБУ, центральных хранилищ устанавливаются лимиты оборотной кассы в таком порядке:
1) правление НБУ утверждает лимит на общую сумму в целом для НБУ;
2) департамент наличного денежного обращения в пределах лимита, утвержденного в целом для НБУ, устанавливает лимиты оборотных касс республиканском банке Крыму, учреждениям НБУ, центральному хранилищу при НБУ;
3) председатель правления Республиканского банка Крыму, начальники региональных управлений НБУ в пределах лимита устанавливают лимиты оборотных касс для операционных отделов и учреждений Эксимбанка.
О установленную сумму лимита осуществляется надпись на обложке книги учета наличных денег и других ценностей оборотной кассы, который скрепляется подписями руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой операционного отдела.
Департамент наличного денежного обращения при установлении лимита оборотной кассы должен учитывать:
1) объем кассовых оборотов операционного отдела Республиканского банка Крыму, региональных управлений, учреждений НБУ;
2) размер установленного лимита резервных фондов;
3) потребность в обеспечении своевременного удовлетворения заявок учреждений банков на подкрепление операционных касс наличными для своевременных расчетов с предприятиями, организациями, учреждениями;
4) общую ситуацию с наличным оборотом, состоящий в конкретном регионе (области).
В случае изменения указанных выше факторов департамент наличного денежного обращения может в пределах общего лимита перераспределять лимиты оборотных касс НБУ между Республиканским банком Крыму, региональными управлениями, учреждениями НБУ.
Лимит оборотных касс устанавливают на конец операционного дня. Если фактический остаток превышает установленный лимит, то вся сумма остатка в тот же день перечисляется в резервные фонды. Об этом немедленно в установленном порядке направляется уведомление (авизо) департамента наличного денежного обращения НБУ. При зачислении сверхлимитных остатков из оборотной кассы в резервные фонды оформляется одновременно расходный кассовый ордер и подоходный внебалансовый ордер на оприходования этих денег в резервные фонды.
При необходимости операционные отделы проводят обмен изношенных денежных билетов и непригодных монет, которые находятся в оборотной кассе, на пригодные из резервных фондов, а также обмен пригодных денежных билетов одного номинала на пригодны денежные билеты другого номинала. На вложения ветхих денег в фонды и изъятия из резервных фондов пригодных банкнот и монет состоит кассовый и внебалансовый прихідно-расходный ордер. Перечисления из резервных фондов в оборотные кассы банкнот и монет производится в объеме фактически изъятых сумм. О проведении этих операций Республиканский банк Крыму, региональные управления, учреждения НБУ присылают сообщение в департамент наличного денежного обращения НБУ.
Подкрепление оборотных касс Республиканского банка Крыму, региональных управлений, учреждений НБУ, центрального хранилища осуществляется из резервных фондов в соответствии с отправленным эмиссионным разрешением НБУ и перечисленными деньгами из резервных фондов в оборотную кассу. Такие разрешения выдаются на основе эмиссионных заявок, составленных в соответствии с прогнозируемых эмиссионных результатов.
Эмиссионные разрешения для руководителей Республиканского банка Крыму, региональных управлений, учреждений НБУ, центрального хранилища подписываются в НБУ - директором департамента наличного денежного обращения или его заместителем. Эти разрешения дают право издавать распоряжения руководителя операционного отдела на перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу. Эмиссионные разрешения операционным отделам подписываются председателем Правления Республиканского банка Крыму, начальниками региональных управлений НБУ. Они устанавливают норму выпуска денег в обращение в зависимости от потребностей наличного оборота. В эмиссионных разрешениях на перечисление денег из резервных фондов в оборотных касс указывается только общая сумма разрешения без распределения на денежные билеты и монету.
Региональные управления НБУ ежемесячно дают эмиссионные заявки на подкрепление оборотных касс к управлений работы с наличными департамента наличного денежного обращения. Руководители Республиканского банка Крыму, региональных управлений НБУ могут использовать эмиссионные разрешения, полученные от НБУ, полностью или частично:
1) единовременно полученные накануне соответствующего месяца на первые две декады - по 20-то число включительно;
2) полученные единовременно на третью декаду-с 21-го числа до конца месяца;
3) полученные дополнительно внутри месяца - в течение 5-ти календарных дней, не считая дня получения разрешения.
Руководители операционных отделов получают разрешения от руководителей Республиканского банка Крыму, региональных управлений НБУ и могут использовать их в течение 5-ти календарных дней, не считая дня получения разрешения. Полученные разрешения могут использоваться только в том месяце, в котором они выданы.
Перед изъятием денег из резервных фондов необходимо:
1. Проверить содержание и правильность оформления полученного эмиссионного разрешения.
2. Сверить сумму эмиссионного разрешения.
3. Проверить номер разрешения.
4. Проверить, постоянный индекс, указанный в разрешении, отвечает индекса, установленном НБУ.
5. Проверить наличие подписи должностного лица, которое имеет право распоряжаться резервными фондами.
О проведенной проверке руководитель, главный бухгалтер, заведующий кассы обязаны сделать на эмиссионном разрешении соответствующую надпись и зарегистрировать это разрешение в регистрационном журнале эмиссионных разрешений. Руководитель операционного отдела учреждения банка в пределах сумм эмиссионного разрешения лично делает на разрешении письменное распоряжение о перечислении средств из резервных фондов в оборотные кассы с распределением по номиналу. О проведении перечисления денег из резервных фондов в оборотных касс в тот же день направляется уведомление учреждении, выдавшего разрешение.
Если в течение срока действия разрешения потребность в подкреплении оборотных касс отпадет полностью или частично, то неиспользованная сумма разрешения по решению руководителя учреждения НБУ аннулируется. Об аннулировании эмиссионного разрешения делается соответствующая запись в журнал регистрации эмиссионных разрешений и по установленной форме немедленно сообщается учреждении, выдавшего разрешение.



Назад