Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

7.4. Депозитные (вкладные) операции коммерческих банков, их виды и характеристика


Вклад - это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, что переданные банку их владельцам, или третьим лицом по поручению и за счет владельца для хранения на определенных условиях. Вкладные операции являются основным источником формирования привлеченных банковских ресурсов.
В связи с тем, что состав юридических лиц неоднороден, вклады также можно классифицировать в зависимости от формы организации, субъекта экономических отношений, формы собственности, характера инвестиций и других признаков.
Вклады до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих и контокорентних счетах и могут быть в любое время полностью или частично пополнены или использованы.
При открытии текущих счетов по вкладам до востребования юридические лица заключают с банком специальное соглашение, а физическим лицам открывается и ведется сберегательная книжка.
Срочные вклады - это денежные средства, размещенные в банке на строго оговоренный срок. По срокам их можно разделить на кратко -, средне - и долгосрочные. При размещении срочных вкладов между банком и вкладчиком заключается депозитная сделка, предусматривающая основные условия хранения и извлечения срочного вклада. Срочные вклады можно разделить на два вида:
- простые (обыкновенные);
- вклады с предварительным уведомлением об изъятии.
Сберегательные вклады предназначены для накопления или размещения денежных сбережений. Как и срочные, они могут разделяться по срокам, однако их основное отличие заключается в возможности возобновления в любой момент. Основными пользователями сберегательных вкладов являются физические лица. Изъятие сберегательного вклада, как правило, должно осуществляться по предыдущему сообщению.
Банки платят за пользование денежными средствами их владельцам соответствующую плату в виде процентов, которые устанавливаются дифференцировано в зависимости от вида вклада, срока хранения, суммы. Самые низкие проценты по вкладам до востребования. Срочные и сберегательные вклады характеризуются повышенными процентами. За порядком уплаты и начисление процентов различают вклады:
- с постоянной или переменной процентной ставкой;
- с простыми или сложными процентами;
- с периодическим начислением и выплатой процентов или после окончания срока вклада.
Привлечение депозитов коммерческими банками может осуществляться также посредством выпуска долговых краткосрочных ценных бумаг. К ним относятся:
- депозитный сертификат;
- сберегательный сертификат;
- банковский вексель.
Указанные ценные бумаги эмитируются банком на определенный срок или до востребования, именные или на предъявителя, с выплатой процента или учета дисконта.
С целью гарантирования сохранности вкладов физических лиц при банкротстве банков в 1998 г. был принят Закон Украины "О фонде гарантирования вкладов физических лиц". Данный фонд создан при НБУ. Уставный капитал формировался за счет взносов государства и коммерческих банков в размере 1% от уставного фонда. В дальнейшем коммерческие банки обязаны отчислять в фонд в виде взносов от суммы привлеченных вкладов физических лиц. Используются средства фонда для возмещения сумм вкладов физическим лицам вкладчикам обанкротившегося банка. Максимальная сумма гарантированного возмещения 500 гривен.



Назад