Электронная онлайн библиотека

 
 Банковское дело

8.2. Механизм кредитования: сущность и основные элементы. Субъекты и объекты кредитования, их классификация и общая характеристика


Кредитный механизм - совокупность взаимосвязанных приемов и способов, обеспечивающих реализацию на практике объективных функций кредита как экономической категории и соблюдения принципов кредитования.
Основными элементами кредитного механизма являются:
1. Субъекты кредитования.
2. Объекты кредитования.
3. Формы кредитования.
4. Механизм предоставления или погашения займов.
5. Система формирования кредитных ресурсов и их резервирование.
6. Система формирования и использования резервов для возмещения возможных потерь от кредитной деятельности.
7. Экономический контроль и банковский надзор за ходом и результатами кредитной деятельности.
Субъекты кредитования - лица, которые принимают участие в процессе кредитования. Для получения кредита клиент подает в банк следующие документы:
- заявление;
- финансово-экономическую информацию;
- формы бухгалтерской отчетности;
- показатели дебиторской и кредиторской задолженности;
- расчет экономической окупаемости объекта;
- сведения о способе обеспечения займа и др.
Оценка финансового состояния заемщика проводится по следующим показателям:
- объем реализации продукции;
- прибыли и убытки;
- рентабельность;
- ликвидность активов;
- движение денежных средств, состояние счетов;
- себестоимость продукции;
- ликвидность, оценка обеспечения и др.
Объекты кредитования - определенная часть стоимости производственных оборотных фондов и фондов обращения, основных производственных фондов, которая формируется за счет банковского кредита.
К основным объектам кредитования можно отнести:
1. Дополнительные потребности в средствах для оплаты товарно-материальных ценностей и создания запасов для нормального режима работы.
2. Сезонные и несезонные затраты производства и обращения.
3. Потребность в дополнительных средствах в связи с временным их замораживанием.
4. Потребность для осуществления инвестиций в основные фонды.
Современная банковская практика использует посуб'єктний метод кредитования, то есть на первое место ставится клиент, предоставляется преимущество персональному подходу к заемщику.



Назад